财务和用车管理规定

    为加强公司内部财务管理，明确责任，使公司的财务管理逐步走上正规，特对公司原有财务制度加以完善，作出如下补充：
    一、财务部人员构成：成员四人，设财务部主任、主管会计、出纳、办税员各一名，集团、进出口公司和货代公司的主管会计、出纳均由集团财务部领导管理。
    二、财务部人员岗位职责：
    1、财务部主任岗位职责：
    1）公司财务制度的制定
    2）财务指标的考核
    3）费用支出的控制、审核与批准
    4）财务处理的审核与批准
    5）财务报告的审核及报出
    6）根据汇率的变动情况及时调整集团与下属企业的结算价格，使集团与下属企业的收入能合理的分配。
    7）税收筹划
    8）保管财务专用章
    9）审核签署记账凭证
    2、主管会计岗位职责：
    1）依据真实合法、经签字审批的原始财务单据编制记账凭证、登记会计账簿。
    2）依据国家有关法规进行财务处理，依法计提税金，并依法避税。
    3）协助财务部主任进行财务指标的考核
    4）协助财务部主任编制财务报告
    5）每月与出纳核对现金及银行存款余额
    3、出纳：
    1）办理现金及银行存款的收付业务，货款要及时缴存银行，经审批的费用要及时支付。
    2）收付款项后应于当日手工登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符，电脑记的账与手工记的账应一致。
    3)记账后的单据发票要盖收讫和付讫章或各人签字盖章，注明是现金付还是支票银行支付，并及时与主管会计交接，并作好交接记录。
    4）每月与主管会计核对现金及银行存款日记账，作到账账相符。
    5）半个月盘点一次现金，根据对账单每月核对一次银行存款余额。
    6）凡是在外被盗丢失的款项以及账面短缺的款项均由出纳个人赔偿。
    7）如果不经领导批准出纳私自对外借款，属贪污挪用行为。如造成损失，依法追究当事人责任及损失。
    4、办税员：
    1）依据会计提拱的数据进行纳税申报及出口退税申报
    2）办理出口结汇核销业务
    3）办理海关业务
    4）办理其他领导安排的业务
    5）督促业务人员收取出口业务的贷款
    三、财务制度
    1、报销审批制度：报销的费用必须由经办人签字并注明事由，经财务部主任、主管会计、行政主管签字后，出纳方可付款。集团公司、进出口公司、货贷公司费用须严格区分，不得混淆，并由其所属行政主管签字审批。日常费用金额现金在500元以内的、银行转帐支票付款在10000元以内的正常业务往来付款，可由财务部主任签字后直接付款，取得发票后再按正常报销程序签字。
    2、工资发放规定：按实际发放工资入账，并依法代扣代缴个人所得税。
    3、国际业务部、进出口公司、货贷公司每半个月将出口发票资料、报关单及进货发票转交财务部，以便财务部门预测当月财务指标完成情况。
    4、收支划分管理规定：必须事先区分收支种类，将主管业务收支与其他业务收支分别归类记账，并按月分别作出财务报告，向领导汇报。
    5、付款项目应由收款单位填写请款单，由国际业务部、进出口公司、货贷公司相关业务的主管人员注明收款单位、付款事由、金额并签字，交由财务部主任审核并签字后，交相关领导签字批准后，出纳方可办理付款。
    6、现金在500元以上的、银行转帐付款在10000元以上的支付费用和借款，必须由主要负责人和财务部主任签字后，出纳才能办理付款。
    7、主要领导是经办人的所有费用发票单据，领导只能作为经办人签字，此类报销费用，发票单据必须由财务部主任和其他的主要领导签字后财务才能办理。
    8、报销的所有发票单据，必须由经办人注明事由，财务部主任和主要领导签字审批后，出纳才能付款，主管会计才能记账。
    9、增值税发票和货运发票必须由相关业务部门的业务主管签字证明，交财务部主任签字后入账。
    10、禁止使用任何白条和费用收据入账，所有入账成本费用项目必须以正式发票入账。
    四、凡违反上述补充规定以及原规章制度，造成的损失均由经办人承担，情节严重的予以免职、辞退，直至追究法律责任。
    五、车辆使用管理规定
    1．在**办理业务无特殊情况均应搭公交车，如有急事方可向办公室申请搭乘出租车，凡是经办公室批准的搭乘出租可凭车票报销。由办公室主任和财务部主任签字即可报销。
    2.去**以外的地区可由经办人注明用车事由、时间、地点，由办公室主任按排派车，如出远差应提前一天或者半天申请以便办理调节，安排车辆配备司机。
    3．办公室用车只能在工作时间内使用，下班后司机不允许将车开回家。
    4．司机因违规发生的一切事故责任以及罚款均由司机个人承担。

 

推荐访问:管理规定 用车 财务