报社财务管理制度

为使《XXXX》报社的财务状况合理明朗，公开公正，特制定报社财务管理制度。
一、管理原则
经费用于报社编辑软件更新、印刷发行报社日常运营和举办学术、文体等各类活动及日常开支，不得用于与报社宗旨无关的活动。各个部门使用经费须以“服务、节约”为原则，坚决杜绝一切不合理的开支。
二、 管理细则
(一) 预算
1、凡大型活动（预算金额大于等于200元的）需进行全面预算；小笔金额，可口头征得社长同意后使用。
2、全面预算包括以下几个方面：
1) 活动的内容和时间；
2) 活动所需经费金额；
3) 所购物品的说明：数量、单价和用途；
4) 经手人：实行经手人负责制，每张发票背后必须都有经手人的签名，并注明经手人的联系方法；
5) 交表期限：预算表必须在举办活动两周前交至社长审核。
(二) 预算审核：
1、 由社长负责。
2、 审核内容为预算表的各项内容是否合理；
3、 审核结束由社长签字，办公室及时归档。
(三) 领款：预审合格后，经手人可通过办公室预先支取活动经费并做好财务登记。
(四) 报销：
1、 期限：报社各部门必须在活动结束后三天内到办公室作报销登记，如有特殊情况的需要做出书面说明，办公室必须在一周内轧清帐目。
发票要求：
1) 发票应该是全国商业零售统一发票，需有发票专用章。客户名写明“华东政法大学”；
2) 发票内容必须具体，开票时间必须在活动期内；
3) 发票背面需有经手人和社长签名并注明该笔款项的具体用途；
4) 如无正规发票报销的，需自开相同金额的发票。冲账时需附带原始收据。
5) 不得私自购买发票。
(五) 账本：
1、 报社设账本；
2、 账本由办公室负责记录。记录内容为报账时间、事项、金额、经手人；
3、 监督管理：办公室每月末在总务会上公布本月报社经费使用状况，如有疑义，部长可于当时查询。
(六) 结算
报社活动经费一月一结，报销金额在总务会上返还各部部长。结算应包括两方面的内容：
1、 经费结算
要求写明活动名称，负责部门，物品名称、用途、数量、单价、总价、总计经费

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为了使财务后勤工作更好地为新闻事业服务，用较少的钱办较多的事，使有限的资金发挥最大的效益，特制定如下制度。　　

一、加强资金管理，发挥更大效益　　

1、严格审批制度。单位一切开支，坚持“一支笔”审批。做到每张报销单据有经办人（证明人）签字、会计验收、领导审批、出纳签章，手续齐全完备方可报销入帐。　　

2、严格会计、出纳制度。会计、出纳必须职责分明，分工明确。　　

（1）不允许会计在银行中直接支取现金（除转帐性支出外）；　　

（2）出纳必须遵守现金管理制度，库存现金原则上不超过6000元，多余现金必须存入银行；　　

（3）会计、出纳必须每月按时做帐、对帐，做到帐帐相符，帐实相符。　　

3、严格收费制度。收费必须立据，必须及时存入银行，不搞座支。　　

4、严格用款制度。对经费支出做到事前控制，事中监督，事后检查，必须做到开支符合政策规定，报销符合手续。　　

5、会计要搞好财务分析，并定期向领导汇报经费收支结存情况。　　

二、加强公物管理，提高使用效益　　

1、办公设备设施的管理。对所有公物进行登记造册，责任到人、定期盘点，工作人员调离本单位时必须办好财产移交。　　

2、办公设备设施的维修。办公设备设施若需要维修，使用者首先向办公室主任或财会人员申报，再由办公室主任会同财会人员根据损坏程度联系相关专业技术人员进行维修。大中型维修及设备更换必须经单位主要领导同意。　　

3、办公设备设施的采购。日常零星办公用品由办公室人员负责采购。购置批量或大额设备设施应经编委会研究通过，再由单位相关人员组成采购小组实施采购。采购时“货比三家”谁家的货物价廉物美就购买谁家的产品。　　

三、坚持厉行节约，做到精打细算　　

1、加强水电气管理。若发现空调、烤火炉、电脑等不关者，经查实，每次扣当事人50至100元。　　

2、严格出差报销管理。记者可编辑深入基层采访发生的车费，可以据实报销。采访前应向编辑部申报，明确选题。报销单据应经编辑部负责人签字后，报本社负责人审批。　　

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