县2010年上半年预算执行情况分析

##县2010年上半年预算执行情况分析　　

一、2010年1-6月预算收支完成情况　　

县十三届人大三次会议已批准2010年预算收入目标#####万元，截止6月底，全县完成财政收入30575万元，占年初预算的51%，增长32.7%，增收7540万元，其中：地方一般预算收入完成22438万元，占预算的54.7%，增长35.4%，增收5865万元；上划中央收入完成8137万元，占预算的42.8%，增长25.9%，增收1675万元。财政支出完成32048万元，占预算的47.5%，增长10.4%，增支3025万元。　　

收入分部门完成情况：国税部门完成收入8352万元，增长38.3%，增收2314万元；地税部门完成收入12872万元，增长50.3%，增收4306万元；财政部门完成收入9351万元，增长10.9%，增收920万元。　　

收入分级次完成情况：县级财政收入完成16050万元，占预算的56.9%，增长19.2%，增收2591万元；乡镇收入完成14525万元，占预算的45.7%，增长51.7%，增收4950万元。　　

二、1-6月预算收支执行主要特点　　

1、财政收入稳步增长，收入运行平稳向好。　　

今年以来，财税部门强化征管，科学调度，确保了财政收入持续稳步增长。1-6月全县财政收入运行平稳向好，共完成收入30575万元，同比增长32.7%，同比增收7540万元，月平均增幅为21%，月均入库5095万元，特别是5月份的增幅达到了46.7%，全省排名14位，当月增幅达到了94.4%，在全省排名第二位。财政总收入增幅比上年提高了5百分点，财政总收入、地方财政收入分别完成预算的51%、54%，均超过序时进度。按照年初人代会批准的6亿财政收入目标，顺利实现“时间过半，任务过半”，收入运行呈现出增幅提高、进度赶超的良好态势。 　　

2、收入结构渐趋合理，收入质量不断提高。　　

一是地方一般预算收入增幅较高。上半年，全县地方一般预算收入实现增长35.4%，高于财政总收入增幅3个百分点；二是税收收入增幅高、增收多。上半年，全县税收收入一直保持快速增长，除2月份增幅为28%外，其余5个月增幅均在35%以上，截止6月份，全县税收收入实现增收5971万元，占全部财政增收额的79.2%，主体地位明显，贡献突出。三是非税收入比重下降。上半年，全县非税收入完成7607万元，增长26%，低于税收收入增幅9.9个百分点。非税收入占财政总收入的比重同比下降了1.3个百分点，收入质量不断提高。　　

3、主体税种支撑明显，中小税种快速增长。　　

1-6月份增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税和契税六大主体税种收入总量达19247万元，增长28%，增收4212万元，占全部税收收入的83.8%，占整个财政收入增收额的55.9%，主体税种支撑作用明显。房产税、城镇土地使用税、契税、车船使用和牌照税等中小税收也呈现较高的增幅共完成4447万元，同比增长76%，增收1918万元，占整个税收收入的19.4%，比上年提高了4.5个百分点，中小税种贡献显著增强。　　

4、乡镇级财政增速较快，但未完成时序进度。　　

1-6月份乡镇完成财政收入14525万元，与上年同期比增长51.7%，增收4950万元，占预算数45.7%，落后时序进度4.3个百分点。11个乡镇中除##、##、##外，其余8个乡镇均完成时序进度并且增幅超过60%，完成时序进度最快的是##镇，已完成全年预算任务的69%，增幅最高的是##乡，同比增长131%。由于##、##、##三个乡镇任务数较大，占到全县乡镇财政收入任务的59%，但1-6月仅完成7041万元，为年初预算任务的37.5%，落后时序进度12.5个百分点，缺口2344万元，对全县乡镇级财政收入的完成影响较大。　　

5、财政支出保障有力，支出序时进度偏慢。　　

1-6月财政支出完成#####万元，增长##%，增支###5万元，上半年，财政支出确保了人员经费以及机构的正常运转，进一步突出了保运转、保民生、促发展的安排原则，确保重点支出需要，为促进经济社会发展提供了有力的财力保障。公共安全、教育、社会保障与就业、医疗卫生、城乡社区服务、农林水、交通运输和住房保障支出等重点支出达到#####万元，占全部财政支出的61.8%，剔除不可比因素（去年同期扩大内需资金###万元），同比增长27%。　　

1-6月全县财政支出完成年初预算的47.5%，落后序时进度2.5个百分点，进度比较缓慢，主要原因;一是上年同期列支2008年12月份中央扩大内需资金####万元，加大了去年支出基数，存在不可比因素。二是从09年4月开始我县全面实现国库集中支付，09年年底县直各单位已列支但未实拨的指标近#####万，今年年初各单位首先用去年已支未拨指标，然后再申请本年支出，造成今年支出同比下降，进度缓慢。扣除上述两个原因，全县财政支出同比增长34.5%。　　

三、上半年收入完成情况分析　　

1-6月份，全县财政收入继续平稳较快增长，收入总量已超过2007年全年水平，收入预算执行情况总体良好。分析收入增长的主要原因为：　　

宏观经济持续回升向好，有效带动税收增长。今年上半年，我县经济回升势头明显增强，工业生产、销售、效益恢复性增长步伐加快。1-6月份宏观经济数据显示，全县工业用电量同比增长达到25.9%；规模工业增加值完成6亿元，同比增长32.1%；完成工业固定资产投资18.6亿元，同比增长64.4%，实现社会消费品零售总额6.9亿元，增长17.1％，外贸进出口总额同比增长28.8%，为财政收入平稳较快增长提供了坚实的基础。体现在财政收入上，重点税源、重点行业增势良好，1-6月国地税监控的重点税源企业入库税收#####万元，同比增收3024万元，增长30.2%，占整个财政增收额的40.1%，贡献显著增强。从重点行业来看，伴随工业企业经营形势逐渐好转，第二产业共入库税收###万元，同比增长14.4%，增收1337万元。分具体行业为采矿业入库###万元，同比增长28.3%，增收790万元；制造业入库###万元，同比增长27.5%，增收965万元；建筑业入库税收2276万元，同比增长17.8%，增收344万元；电力供应业入库##万元.同比下降24.8%，减收92万元。上半年我县房地产市场活跃、商贸旅游经济蓬勃发展，三产税收继续保持快速增长势头，第三产业共入库税收####万元，比去年增长32.6%，增收2692万元，分具体行业为房地产业入库4590万元，同比增长44%，增收1402万元；交通运输业入库1861万元，同比增长16.5%，增收264万元；批发零售业入库###万元，同比增长42%，增收##万元；住宿餐饮及服务业入库##万元，同比增长25.5%，增收99万元。由于经济向好以及强化征管等因素推动，改变了上年同期税收收入增长乏力、拖累增长的状况，有力提升了收入质量，优化了收入结构，保证了财政收入的平稳较快增长。　　

四、下半年重点工作　　

下半年，全县财政收支工作将紧紧围绕县##届人大##次会议审议批准的财政预算，落实全省财政工作会议精神，统一思想，坚定信心，克难奋进，确保完成全年财政收支目标。　　

一是强化税收征管、科学合理组织收入。下半年将一月一调度，切实加强收入工作谋划，加强财政、国税、地税部门和乡镇之间的联系与沟通，充分调动各部门和乡镇的增收积极性，通力协作，组织收入。深入企业、园区加强调研，查找税源，密切监控重点税源和潜在税源，及时掌握税收变化情况，确保收入均衡入库。努力挖掘收入潜力，既要加强对建筑、房地产等重点行业，营业税、所得税、增值税等重点税种和重点纳税大户的税收管理，也要加大个体工商业户、社会组织性质纳税人和零散税收的征收力度，做到抓大不放小，应收尽收，确保完成全年##亿元财政收入目标。　　

二是继续狠抓招商引资和项目建设。重点推进##环保纸、##汽配、####等重大项目开工建设，加快推进##铜业、##线缆等在建项目建设进度，确保实现##企业、##项目、##汽配、##矿业年产##吨矿采选等项目建成投产，不断拓展财源，增强发展动力。　　

三是加快财政支出进度，提高资金使用效益。认真贯彻落实省财政厅《关于进一步加快财政支出进度的通知》精神, 采取有效措施，不断加快支出进度，合理调度资金，提高预算支出执行率。对上级当年追加和上年结转的专项资金，已明确项目和用途的，尽快分配、拨付到位；对尚未明确具体项目的，要加强协调衔接，尽快确定，力争资金早下达、快拨付。加强支出预算执行情况分析，分析当前支出存在问题，切实提高部门预算执行效率和均衡性，更好的发挥财政资金的使用效益。　　

四是加强财政监督管理，确保资金安全运行。进一步强化财政监督机制，完善财政监督方式，加强事前、事中监督，把监督管理贯穿于财政运行的各个环节。加强对各项财政专项资金的监督检查和管理，确保按规定的途径拨付并使用，保证财政资金高效、安全运行，努力提高资金使用效益。加强财政内部监督，规范信息披露，增强财政工作的透明度，自觉接受人大、审计及社会监督。　　

五是认真组织实施##项民生工程，把好事办好。一是加强政策落实。把基础数据核实，把发放对象核准，政策公开、程序透明，强化质量监管和责任追究。二是加强资金管理。突出公共财政保障重点，资金积极向民生工程倾斜，对民生工程资金优先调度，及时拨付。三是加强沟通协调。强化组织领导，建立上下联动、横向互动的工作机制。四是加大督查力度。采取暗访、督查等多种形式，督促各责任单位加快工程进度，保证工程质量，推动民生工程顺利实施。五是建立工程类项目的后续管护机制。充分发挥民生工程效益，切实把好事办好。　　

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