进出口退税财务岗位职责

进出口企业岗位职责

Ⅰ办公室岗位职责 1、协调各部门做好员工的政治思想工作。

2、做好干部职工的人事档案管理，负责工资发放的核实。

3、保管公司行政印鉴，开转公司介绍信。签发印鉴时须登记，遇有合同时须留底。

4、做好公司文件、电报资料、信函及电子信件的起草、收发、整理及存档工作。

5、做好公司会议通知和记录。

6、做好一年两届的广交会、华交会和消博会等的组织工作，包括样品的搜集、摊位的设计及展馆的布展等事项。 7、定期搜集国内外参展信息，并及时传达给各企业，为各企业参加国内外展览做好组织服务工作。

8、及时为公司所属各部门人员的出国考察及参加国际展览会办理申报、签证等有关手续。

9、负责检查公司的公共环境卫生，做好防火防盗的安全督促工作。

10、热情接待公司的客户及有关部门人员。

Ⅱ进口部岗位职责 1、积极协助各企业部门做好原辅料、设备等货物的开证、减免税报批、手册申领、进口清关等手续。

2、如有代理进口的货物，应将相关资料一套交财务部备查。

3、及时做好进口统计月报工作。

4、协助相关企业财务建立免税设备进口台帐，以备核查。

5、定时核查加工贸易手册完成情况，敦促各部门及时在有效期内操作手册，及时做好核销工作。

Ⅲ单证部岗位职责 一、信用证：

1、单证部负责公司信用证的签发工作，内部实行签收和正本信用证流转。 2、已通知的新证上应有通知行加注的“印押相符”标记，如新证印押不符，单证部需与有关部门联系，询查印押情况，防止印押未符前盲目出货，造成损失。

3、对有指定议付行和要求出口押汇的议付单据，应配合财务部门按其要求送各银行议付。（代理出口业务不得押汇） 4、对议付单据要及时审核和修改，收到提单后尽快向银行议付。如收到银行的拒付通知，应在二日内将处理意见反馈回银行。

二、报验、签证

1、商检FORM—A、一般产地证、贸促会一般产地证，和外经贸委的出口许可证和签证工作，由单证部协助各企业、部门办理。 2、严格按照各签证机构要求办理产地证，不得伪造手签人签字笔迹，不得捏造签证资料，不得对同一批货物重复办理产地证书，已签回的证书不得私自涂改。

三、配额许可证

1、由专人负责配额许可证的打印、签证、发放和登记工作。 2、每月初进行统计，将本月出证数明细及余数进行分析上报。

3、及时做好填报收款通知及催交款工作。

4、确保配额证书的安全使用及全额收款。

5、协助各企业部门做好配额调剂工作。

Ⅳ财务部岗位职责 一、主管会计岗位职责：

1、全面负责管理本公司的财务会计基础工作。

2、按照有关财务制度和财政法纪，结合本公司实际情况，建立健全财务管理制度。 3、严格遵守国家规定的各项财务开支范围和标准，负责执行财务审批程序和规定，及时有效地做好内部核算工作。

4、负责审核原始单据、会计报表，月未将核对无误的会计报表连同有关财务说明书一起提交集团及公司负责人审阅，做到及时、准确。

5、定期编制本公司的财务成本，资金计划并组织实施，保证资金用好、用活。

6、负责做好代理企业的财务核算工作和结算事项。

7、负责及时做好贷款、转期和还贷工作，搞好公司与银行之间的关系，及时反馈有关金融信息。 8、负责做好出口退税的政策研究、申报、清算及自查工作。

9、负责做好月末企业的税款申报和报表上报，搞好公司与财税及有关部门的关系。 10、11、12、二、负责做好对本企业财务人员的业务辅导工作。

负责做好进出口业务统计报表的汇编、上报工作。

负责做好会计档案管理、发票管理工作。

出纳岗位职责

1、认真审核各项付款凭据，严格执行“一票三章”，对于不符手续、规定的单据一律不予办理。 2、严格遵守企业财务审批程序及规定，办理日常款项收付业务并加盖有关戳记。

3、现金、银行存款收付应根据审核无误的原始单据，按收付顺序依次及时入帐并打印成记帐凭证，做到日清月结。

4、严格把好现金及银行支票支付的起点及界限，对银行支付的业务，收款单位必须与原始凭证上的应付单位相一致，特殊情况须说明情况，报主管人员批准。

5、严格支票管理签发手续。不准签发空白支票。发现遗失支票要及时办理止付报批手续。

6、保管好银行印鉴，不得以任何名义或理由出借银行户头和转帐支票。

7、不准以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金，现金超库存部分应及时解入银行。（库存现金最高不得超过5000元） 8、每日业务终了，及时编制“现金、银行存款日报表”，结出每日结存数，做到帐实相符，并于次日报主管人员及公司负责人。

9、每月末结出本月现金、银行存款发生额报记帐员核对，做到帐帐相符。

10、做好银行对帐工作，月末编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项应与银行核对查询，及时处理。

三、记帐、复核岗位职责：

1、认真审核各种原始凭证、单据，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 2、按照会计制度的有关规定正确运用会计科目，设置各类明细帐及二级分户帐。

3、按照财政部制定的“会计基础工作规范”规定进行规范化记帐，做到帐目清楚、完整、准确。

4、定期编制记帐凭证汇总表，并及时与总帐、明细帐核对，做到帐证相符，帐帐相符。

5、设置各类备查帐，做好本公司有关结算业务的登记工作。

6、及时做好月终、年终的关帐工作，并按照核对无误的帐户明细编制会计月报、年报。 7、负责做好各期债权、债务分析工作，编制应收、应付款项等报表报主管人员，以便及时催讨。

8、复核记帐员递交的记帐凭证中所附的单据是否真实、合法、准确。

四、1、2、3、统计及外汇核销岗位职责：

认真审核进出口单据，保证单据的真实、准确、完整。

以审核无误的进出口单据作为统计合法依据，并及时登记入帐。

及时核对统计数据，以免其多报、漏报，并及时调整。

4、5、6、做好出口单据的接收传递工作，配合财务核算的顺利进行。

定期编制各项统计报表，做好进出口统计数据的上报工作。

每月末，将本月统计的明细单据按进出口类别进行分析整理，报负责人。

7、对全公司的出口收汇核销单数量实行总量控制，从事发单、交单和核销工作。 8、督促各部门尽快使用已领取的核销单，对逾期未使用的应及时收回。

9、及时收回各部门已报关出运货物的发票、核销单和出口报关单（不能使用复印件），并上交外汇管理部门。 10、督促各业务部应注意出口货物是否正点收汇。

11、对核销单实行追踪管理，防止积压和遗失。

12、对逾期不交单数量过多的部门，应发出催交通知，通知各部及时上报核销单使用情况。

Ⅴ财务审批程序及有关规定 为进一步规范财务行为，建立和健全内部审批制度，加强流动资金使用的有效管理，根据公司的实际情况，特制定以下审批程序及有关规定：
一、固定资产：按集团公司有关规定审批。

二、低值易耗品：低值易耗品是指单位价值较低，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种物品。如：工具、办公用品等。凡需采购需事先申请，经公司负责人同意后方可执行。货物收到后，由经办人、部门负责人、公司负责人签字，财务审核后付款。同时财务部应设置低值易耗品备查帐，以便进行日常管理。

三、暂支款：暂支款应由本人填制“现金暂支单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务审核后予以暂领。但必须实行“清帐再借”制度，及时报销。

四、备用金：根据日常零星开支的需要，并简化核算手续。以部门为单位申请报公司负责人同意后，可以核定备用金定额。由使用部门填制“现金暂支单”予以领取。但必须实行“事前领取，用后报销”制度，备用金用后应及时报销，及时结清收回。

五、工资支付：每月末根据各部门的考勤记录由办公室填制职工工资单，报公司负责人批准，财务负责人审核后方可发放。

六、修理费：修理费的开支应先由驾驶员提议并预算修理费用，报车队负责人审核，经公司负责人批准方可执行。修理完毕凭修理部门提供的正式发票由经办人、车队负责人、公司负责人签字，财务审核后方可支付。

七、资金支付规定：各项资金支付应由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务负责人审核签字后予以支付。特殊情况需领用空白支票支付款项的，按以上规定外，必须在支票上填写完整的收款人名称。

八、外销货款支付规定：出口货物凭提供的国内工厂增值税发票，外运仓单、相对应的外销发票、出口货物专用缴款书一起交财务部复核，核对无误后由经办人或收款人、公司负责人、财务负责人签字方可办理付款。

九、国外费用支付规定：国外费用的支付应由业务部经办人签字，并注明相对应的合同号或发票号，由部门负责人、公司负责人、财务负责人签字后方可支付（有关单据参照外汇管理要求）。国外佣金须报企业负责人签字批准，连同企业负责人签署的协议，方可支付。

十、日常费用开支报销规定：

1、办公费、交际费等：由经办人填制“费用报销凭单”，将有关需报销的原始单据贴在报销凭单背面，并相应选择费用类别、交财务部复核。核对无误由经办人、公司负责人、财务负责人审核签字后予以报销。

2、旅差费：按集团公司的旅差费报销标准执行，由经办人填写“旅差费报销单”交财务部复核，复核无误由经办人、公司负责人、财务负责人签字后予以报销。

十一、代理公司财务审批程序及规定：

1、收汇转划规定：收汇后凭公司收汇水单提供的金额开具收款收据，由经办人签字，报公司负责人批准，财务审核签字后方可转帐付款。 2、支付货款规定：在公司不垫付资金的基础上，凭代理企业开具的“业务联系单”（需由负责人签字并加盖相应公章），由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后报公司负责人批准，财务审核后予以支付。

3、代理费用结算规定：根据货物出口代理协议的规定，货物出运后凭提供的外汇核销单、报关单（30天）、结汇水单、外销发票、国内工厂提供的增值税发票、出口贷物专用缴款书办理结帐。代理公司需填写“代理费结算表”交财务部复核，经核对无误签字后方可结算付款。

4、费用报销规定：代理公司费用报销规定参照公司报销规定。但应由其公司负责人签字后方可报销。

Ⅵ进出口外汇核销规定 一、严格按照《中华人民共和国外汇管理条例》及《出口收汇核销管理办法》的有关规定，公司由财务部设专人负责领单、交单、核销，并建立台帐制度，以便及时与外汇局核对，各企业、部门应设专人负责作好台帐记录，每次领、交核销单须有登记，签收记录。

二、出口收汇核销单为一次性使用凭证，各贸易部不得循环使用，各部门的核销单领取数量应与其出口量相适应，并在每星期六之前告知本部门下周大概所需的核销单数量。

三、鉴于目前使用电子口岸，对核销单要进行口岸备案。为此要求各部门领单时，确定具体口岸，并随带发票或有关的书面证明（注明发票号码和出口口岸即可），核销单领取后应尽快使用，以免逾期。

四、各部门报关之后应尽快将全套核销单和出口报关单正本上交财务部报外管局。一般交单时间：宁波报关为一个月，外地报关二个月，超过三个月视作逾期交单。对于逾期未交单数量过多的贸易部，财务部将发出催交通知。各部门需及时上报催交核销单的使用情况。必要时财务部将停发该部的出口收汇核销单。

五、报关单上的金额应与发票、核销单和实际收汇数目一致。

六、各部门应注意出口货物是否正点收汇：即期信用证和即期托收项目下的货款，从寄单之日起，近洋地区二十天；
远洋地区三十天为预计收款日。远期信用证和远期托收的货款：从汇票规定的付款日起，港澳地区三十天；
远洋地区四十天为预计正点收汇日，超过预计日而未收汇的货款，各贸易部应告知财务部并提供未收汇的原因，以便上报外管局。

七、若因种种原因退关未出货或作废的核销单，交单时必须提交相应的海关证明或提交加盖两个海关章的核销单。

八、若遗失未使用的空白核销单，应立即通知财务部，以便及时上报外管局；
若遗失已出货的核销单，应提供责任方遗失证明，连同所需的材料一并上交。

九、进口付汇的有关规定：

1、对于进料加工的对外进口付汇，不论是做L/C或T/T，付汇金额必须与进口报关单一致或小于报关金额，但绝不能出现付汇金额多于报关金额。 2、对于境内保税区进料加工，付汇给境外公司的操作方式，一律不得操作。

3、低值辅料以快件方式入境的必须提供正本发票、正本运单和入库凭证以便付汇核销。 Ⅶ加工贸易手册操作有关规定 根据>有关规定，凡经营进料加工、来料加工和客供辅料、加工复出口的货物，都必须遵守海关的有关法律、法规，办理报关、纳税和核销手续。因此，对加工贸易手册操作作如下规定：
一、手册领用

1、各业务部门必须对其领用手册时所报资料的真实性、合法性负责，并承担相应的法律和经济责任。 2、必须在进口料件实际到港前4天提交相关资料，具体如下：

A.出口合同

B.进口合同（进料加工）

C.进出口公司与工厂之间的加工合同。

3、成品单耗必须估算准确。衬衫单耗参照《男衬衫加工贸易单耗标准HDB0013-2000》，其它裤子、西服等提供精确排料图或样衣。

4、合同上进口料件数量、单价等必须准确。如申领手册时数量尚无法确定，可在单耗平衡前提下，适当放宽合同数量，一般比例在5%-10%内。

二、料件进口 1、进口清关所需资料：

A．进口发票 B.进口装箱单

C.海运正本提单(或海运电放提单、电放保函)或空运提单影印

D.正本的“无木质包装证明”或薰蒸、杀虫证明(凡从日本、韩国、欧盟、美国进口货物均需提供) 2、为便于送货，另需加工工厂的地址、联系人、电话。

3、如有料件需增补数量等特殊情况，需及早通知单证部，并提供相关的合同、发票等资料，以便及时办理手册变更事宜。 4、如到货后发现料件存在较严重质量问题、较大的重量差异，应

立即与单证部联系，协商解决，以防影响成品出口及手册核销。

三、成品出口 1、各贸易部应严格依照手册上成品数量操作出口。

2、出口制单前，各业务部门必须核对工厂提供的成品毛、净重。出口成品净重必须大于等于进口原料净重。特殊情况下有倒挂问题，一般比例在5%以下。如因重量原因造成无法核销的，一切后果由该业务部门负责。

3、出口报关前如发现成品数量超出手册数量，务必及时联系单证

部进行手册变更，以保证手册成品的正常出口。

四、手册核销

1、各贸易部应在成品出口完成后四十天内，将手册及完整的进出口报关单一齐上交单证部，用以核销手册。如有出口不足，尚有余料，或料件有质量问题，请在出口前与单证部协商解决办法，并在核销完成前完整保存相关面料、辅料。

2、加工贸易手册一般为申领之月起一年内有效。如到期出口任务尚未完成，可在手册到期前申请延期最长六个月；
到期再次延期时间为三个月。此后不能再延，必须按海关规定办理补税或结转手续。

3、如因某一部门手册问题未能按期核销，影响公司其他部门领

用手册。一切后果由该部门负责。

五、客供辅料

1、凡由外商免费提供或从境外购入的辅料，一次到货价值5000美元以下，可免领手册，但必须按客供辅料保税手续办理。必须提供以下资料：
A．出口合同（上有客户免费提供字样） B．进口发票 C．加工协议。

2、一次到货价值在5000美元以上的，必须领用相关的进料加工手册，办理料件进口清关手续。

Ⅷ配额许可证有关规定 为进一步用足用好公司的纺织品配额，现将纺配的管理、使用和申领的有关事项规定如下：
一、使用原则：
1、配额实行定向有偿使用，由进出口公司负责配额的管理、调配、投标和申领服务等工作。

2、根据企业年初计划，预留本企业自产产品的类别（衬衫、西服、裤子）等，配合各生产厂的出口使用。

3、其它部份优先考虑集团下属生产企业和各业务部。

4、对自有冷门配额：视市场行情，及时调整。

5、如需从外购入配额，各部门须提前20天提出书面申请（包括价格、数量及出证资料等）并经各企业部门负责人签字，由进出口公司代为调剂,按照有关规定不允许改证。 二、使用程序：

1、按配额使用申请表内容，提出书面申请，并经公司负责人签字批准。 2、实际使用时，客户名称及经营方式必须与申请表中的相一致；
预计出口时间不得超过30天；
实际出口单价不得低于申请表中出口单价。

3、经申请确认的配额类别及数量，未在规定时间内使用完毕而造成配额浪费的，需向公司交付50%的违约金。10月份以后发生以上情况的需支付100%违约金，并要承担第二年度被扣减数量的责任。

三、1、使用价格：
内部使用价格：

A．分配部份按当日市价的70%计收。

B．公开招标部份：按中标价计收。

C．协议招标部份：按每年第一次公开招标的最低中标价计收。

2、代理部份使用价格：由进出口公司和使用方根据市场行 情协商确定。

3、公司自产产品的配额在使用、调剂及作价中，遇有特殊情况：如市场、客户及公司的推销意图需要等，个案协商，价格由集团公司领导审批决定。

四、申领及付款

1、各部在申领证书时，须提交与证书内容相符的外销合同、商业发票、国内生产企业加工证明及信用证或银行本票等相关资料。 2、各部须提前三个工作日（向外调剂配额须提前20天）提交准确的制证资料予进出口公司单证部。为降低废证率，单证部将提交草证予各部门，资料（草证）所标明的类别、商品品名、数量、金额、进口商、出口商一经各部或使用人确定，不得更改。

3、根据外经贸委规定，出口证书正本和海关联的各项内容必须一致，否则按做假证处罚。 4、海关联的申领，必须有调剂证书正本及其复印件，招标类别原则上不能申领海关联，特殊问题个别处理。

5、特殊情况急需办理领证的，须向外经贸委另外提供航空公司货物配仓通知单，公司货物运输委托书等文件。

6、出证后，各部必须把配额许可证报关出运的核退联在签证日后60天内返还单证部，并在其上标明合同号、核销单号等，以便备查。

7、内部使用部份配额费及证书费，根据申请表及协商价格，从货款中扣除。证书费50元/份，换证加收200元/份。

8、对本企业可自主申领的配额类别，各部须提前20天提交书面申请，并在提供制证资料时注明代理、自营等经营方式，按类酌情收费。

9、证书正本须在单证部接到财务部关于本票配额使用费的有关凭证后，再移交使用人，否则不予领证。

10、配额的管理和使用部门应及时进行有关信息的交流。进出口公司于每月初向各部门通报公司现有配额数量，最新市场价格、清关率等。

11、自十二月一日起不得办理撤证。

12、配额的价格将随市场价格而随时调整（已申请使用的不作变动）。价格查询网址：http://

http://

http://textilequota.com 网上的价格仅作参考，最终价格以实际成交为准。

Ⅸ进口信用证操作规定 一、开证

1、各企业外贸部应预先打好开证申请书，由各企业负责人签字批准后，连同相关的合同交进出口公司单证部登记，由进出口公司负责人签字并加盖公章后交银行办理。 2、有代理进口的情况，双方应在签订代理进口协议的前提下，并委托方将等于信用证金额的全额保证金汇入公司帐户，然后进行开证程序。

二、到单后的承兑、付款 1、单证部在收到银行单据并进行登记后，及时交由各企业贸易部审核。

2、各企业贸易部核对单据无误后，由企业负责人签字确认，并应在承兑（或付款）日期前交由进出口公司单证部登记，并由进出口公司负责人签字、加盖公章后交银行；
进料加工合同应注明对应的加工手册号。

3、如果货物或单据有问题，需要拒付的，各企业贸易部应在承兑（或付款）最后期限前2天将全套单据及拒付通知书交由单证部，由单证部及早通知银行。拒付后，如协商有果，应尽早将相应的付款通知递交单证部，由单证部通知银行。

4、代理进口合同，到单后，应由委托方负责人签字确认承兑或付款行为，再由进出口公司负责人签字盖章。

进出口企业岗位职责

Ⅰ办公室岗位职责

1、协调各部门做好员工的政治思想工作。

2、做好干部职工的人事档案管理，负责工资发放的核实。

3、保管公司行政印鉴，开转公司介绍信。签发印鉴时须登记，遇有合同时须留底。

4、做好公司文件、电报资料、信函及电子信件的起草、收发、整理及存档工作。

5、做好公司会议通知和记录。

6、做好一年两届的广交会、华交会和消博会等的组织工作，包括样品的搜集、摊位的设计及展馆的布展等事项。

7、定期搜集国内外参展信息，并及时传达给各企业，为各企业参加国内外展览做好组织服务工作。

8、及时为公司所属各部门人员的出国考察及参加国际展览会办理申报、签证等有关手续。

9、负责检查公司的公共环境卫生，做好防火防盗的安全督促工作。

10、热情接待公司的客户及有关部门人员。

Ⅱ进口部岗位职责

1、积极协助各企业部门做好原辅料、设备等货物的开证、减免税报批、手册申领、进口清关等手续。

2、如有代理进口的货物，应将相关资料一套交财务部备查。

3、及时做好进口统计月报工作。

4、协助相关企业财务建立免税设备进口台帐，以备核查。

5、定时核查加工贸易手册完成情况，敦促各部门及时在有效期内操作手册，及时做好核销工作。

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Ⅲ单证部岗位职责

一、信用证：

1、单证部负责公司信用证的签发工作，内部实行签收和正本信用证流转。

2、已通知的新证上应有通知行加注的“印押相符”标记，如新证印押不符，单证部需与有关部门联系，询查印押情况，防止印押未符前盲目出货，造成损失。

3、对有指定议付行和要求出口押汇的议付单据，应配合财务部门按其要求送各银行议付。（代理出口业务不得押汇）

4、对议付单据要及时审核和修改，收到提单后尽快向银行议付。如收到银行的拒付通知，应在二日内将处理意见反馈回银行。

二、报验、签证

1、商检FORM—A、一般产地证、贸促会一般产地证，和外经贸委的出口许可证和签证工作，由单证部协助各企业、部门办理。

2、严格按照各签证机构要求办理产地证，不得伪造手签人签字笔迹，不得捏造签证资料，不得对同一批货物重复办理产地证书，已签回的证书不得私自涂改。

三、配额许可证

1、由专人负责配额许可证的打印、签证、发放和登记工作。

2、每月初进行统计，将本月出证数明细及余数进行分析上报。

3、及时做好填报收款通知及催交款工作。

4、确保配额证书的安全使用及全额收款。

5、协助各企业部门做好配额调剂工作。

Ⅳ财务部岗位职责

一、主管会计岗位职责：

1、全面负责管理本公司的财务会计基础工作。

2、按照有关财务制度和财政法纪，结合本公司实际情况，建立健全财务管理制度。

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3、严格遵守国家规定的各项财务开支范围和标准，负责执行财务审批程序和规定，及时有效地做好内部核算工作。

4、负责审核原始单据、会计报表，月未将核对无误的会计报表连同有关财务说明书一起提交集团及公司负责人审阅，做到及时、准确。

5、定期编制本公司的财务成本，资金计划并组织实施，保证资金用好、用活。

6、负责做好代理企业的财务核算工作和结算事项。

7、负责及时做好贷款、转期和还贷工作，搞好公司与银行之间的关系，及时反馈有关金融信息。

8、负责做好出口退税的政策研究、申报、清算及自查工作。

9、负责做好月末企业的税款申报和报表上报，搞好公司与财税及有关部门的关系。

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二、负责做好对本企业财务人员的业务辅导工作。 负责做好进出口业务统计报表的汇编、上报工作。

负责做好会计档案管理、发票管理工作。

出纳岗位职责

1、认真审核各项付款凭据，严格执行“一票三章”，对于不符手续、规定的单据一律不予办理。

2、严格遵守企业财务审批程序及规定，办理日常款项收付业务并加盖有关戳记。

3、现金、银行存款收付应根据审核无误的原始单据，按收付顺序依次及时入帐并打印成记帐凭证，做到日清月结。

4、严格把好现金及银行支票支付的起点及界限，对银行支付的业务，收款单位必须与原始凭证上的应付单位相一致，特殊情况须说明情况，报主管人员批准。

5、严格支票管理签发手续。不准签发空白支票。发现遗失支票要及时办理止付报批手续。

6、保管好银行印鉴，不得以任何名义或理由出借银行户头和转帐支票。

7、不准以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金，现金超库存部分应及时解入银行。（库存现金最高不得超过5000元）

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8、每日业务终了，及时编制“现金、银行存款日报表”，结出每日结存数，做到帐实相符，并于次日报主管人员及公司负责人。

9、每月末结出本月现金、银行存款发生额报记帐员核对，做到帐帐相符。

10、做好银行对帐工作，月末编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项应与银行核对查询，及时处理。

三、记帐、复核岗位职责：

1、认真审核各种原始凭证、单据，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。

2、按照会计制度的有关规定正确运用会计科目，设置各类明细帐及二级分户帐。

3、按照财政部制定的“会计基础工作规范”规定进行规范化记帐，做到帐目清楚、完整、准确。

4、定期编制记帐凭证汇总表，并及时与总帐、明细帐核对，做到帐证相符，帐帐相符。

5、设置各类备查帐，做好本公司有关结算业务的登记工作。

6、及时做好月终、年终的关帐工作，并按照核对无误的帐户明细编制会计月报、年报。

7、负责做好各期债权、债务分析工作，编制应收、应付款项等报表报主管人员，以便及时催讨。

8、复核记帐员递交的记帐凭证中所附的单据是否真实、合法、准确。

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6、统计及外汇核销岗位职责：

认真审核进出口单据，保证单据的真实、准确、完整。

以审核无误的进出口单据作为统计合法依据，并及时登记入帐。

及时核对统计数据，以免其多报、漏报，并及时调整。

做好出口单据的接收传递工作，配合财务核算的顺利进行。

定期编制各项统计报表，做好进出口统计数据的上报工作。

每月末，将本月统计的明细单据按进出口类别进行分析整理，报负责人。

7、对全公司的出口收汇核销单数量实行总量控制，从事发单、交单和核销工作。

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8、督促各部门尽快使用已领取的核销单，对逾期未使用的应及时收回。

9、及时收回各部门已报关出运货物的发票、核销单和出口报关单（不能使用复印件），并上交外汇管理部门。

10、督促各业务部应注意出口货物是否正点收汇。

11、对核销单实行追踪管理，防止积压和遗失。

12、对逾期不交单数量过多的部门，应发出催交通知，通知各部及时上报核销单使用情况。

Ⅴ财务审批程序及有关规定 为进一步规范财务行为，建立和健全内部审批制度，加强流动资金使用的有效管理，根据公司的实际情况，特制定以下审批程序及有关规定：

一、固定资产：按集团公司有关规定审批。

二、低值易耗品：低值易耗品是指单位价值较低，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种物品。如：工具、办公用品等。凡需采购需事先申请，经公司负责人同意后方可执行。货物收到后，由经办人、部门负责人、公司负责人签字，财务审核后付款。同时财务部应设置低值易耗品备查帐，以便进行日常管理。

三、暂支款：暂支款应由本人填制“现金暂支单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务审核后予以暂领。但必须实行“清帐再借”制度，及时报销。

四、备用金：根据日常零星开支的需要，并简化核算手续。以部门为单位申请报公司负责人同意后，可以核定备用金定额。由使用部门填制“现金暂支单”予以领取。但必须实行“事前领取，用后报销”制度，备用金用后应及时报销，及时结清收回。

五、工资支付：每月末根据各部门的考勤记录由办公室填制职工工资单，报公司负责人批准，财务负责人审核后方可发放。

六、修理费：修理费的开支应先由驾驶员提议并预算修理费用，报车队负责人审核，经公司负责人批准方可执行。修理完毕凭修理部门提供的正式发票由经办人、车队负责人、公司负责人签字，财务审核后方可支付。

七、资金支付规定：各项资金支付应由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后，经部门负责人同意，报公司负责人批准，财务负责人审核签字后予以支付。特殊情况需领用空白支票支付款项的，按以上规定外，必须在支票上填写完整的收款人名称。

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八、外销货款支付规定：出口货物凭提供的国内工厂增值税发票，外运仓单、相对应的外销发票、出口货物专用缴款书一起交财务部复核，核对无误后由经办人或收款人、公司负责人、财务负责人签字方可办理付款。

九、国外费用支付规定：国外费用的支付应由业务部经办人签字，并注明相对应的合同号或发票号，由部门负责人、公司负责人、财务负责人签字后方可支付（有关单据参照外汇管理要求）。国外佣金须报企业负责人签字批准，连同企业负责人签署的协议，方可支付。

十、日常费用开支报销规定：

1、办公费、交际费等：由经办人填制“费用报销凭单”，将有关需报销的原始单据贴在报销凭单背面，并相应选择费用类别、交财务部复核。核对无误由经办人、公司负责人、财务负责人审核签字后予以报销。

2、旅差费：按集团公司的旅差费报销标准执行，由经办人填写“旅差费报销单”交财务部复核，复核无误由经办人、公司负责人、财务负责人签字后予以报销。 十

一、代理公司财务审批程序及规定：

1、收汇转划规定：收汇后凭公司收汇水单提供的金额开具收款收据，由经办人签字，报公司负责人批准，财务审核签字后方可转帐付款。

2、支付货款规定：在公司不垫付资金的基础上，凭代理企业开具的“业务联系单”（需由负责人签字并加盖相应公章），由收款人或经办人填制“资金申用单”签字后报公司负责人批准，财务审核后予以支付。

3、代理费用结算规定：根据货物出口代理协议的规定，货物出运后凭提供的外汇核销单、报关单（30天）、结汇水单、外销发票、国内工厂提供的增值税发票、出口贷物专用缴款书办理结帐。代理公司需填写“代理费结算表”交财务部复核，经核对无误签字后方可结算付款。

4、费用报销规定：代理公司费用报销规定参照公司报销规定。但应由其公司负责人签字后方可报销。

Ⅵ进出口外汇核销规定

一、严格按照《中华人民共和国外汇管理条例》及《出口收汇核销管理办法》的有关规定，公司由财务部设专人负责领单、交单、核销，并建立台帐制度，以便及时与外汇局核对，各企业、部门应设专人负责作好台帐记录，每次领、交核销单须有登记，签收记录。

二、出口收汇核销单为一次性使用凭证，各贸易部不得循环使用，各部门的核销单领取数量应与其出口量相适应，并在每星期六之前告知本部门下周大

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概所需的核销单数量。

三、鉴于目前使用电子口岸，对核销单要进行口岸备案。为此要求各部门领单时，确定具体口岸，并随带发票或有关的书面证明（注明发票号码和出口口岸即可），核销单领取后应尽快使用，以免逾期。

四、各部门报关之后应尽快将全套核销单和出口报关单正本上交财务部报外管局。一般交单时间：宁波报关为一个月，外地报关二个月，超过三个月视作逾期交单。对于逾期未交单数量过多的贸易部，财务部将发出催交通知。各部门需及时上报催交核销单的使用情况。必要时财务部将停发该部的出口收汇核销单。

五、报关单上的金额应与发票、核销单和实际收汇数目一致。

六、各部门应注意出口货物是否正点收汇：即期信用证和即期托收项目下的货款，从寄单之日起，近洋地区二十天；
远洋地区三十天为预计收款日。远期信用证和远期托收的货款：从汇票规定的付款日起，港澳地区三十天；
远洋地区四十天为预计正点收汇日，超过预计日而未收汇的货款，各贸易部应告知财务部并提供未收汇的原因，以便上报外管局。

七、若因种种原因退关未出货或作废的核销单，交单时必须提交相应的海关证明或提交加盖两个海关章的核销单。

八、若遗失未使用的空白核销单，应立即通知财务部，以便及时上报外管局；
若遗失已出货的核销单，应提供责任方遗失证明，连同所需的材料一并上交。

九、进口付汇的有关规定：

1、对于进料加工的对外进口付汇，不论是做L/C或T/T，付汇金额必须与进口报关单一致或小于报关金额，但绝不能出现付汇金额多于报关金额。

2、对于境内保税区进料加工，付汇给境外公司的操作方式，一律不得操作。

3、低值辅料以快件方式入境的必须提供正本发票、正本运单和入库凭证以便付汇核销。

Ⅶ加工贸易手册操作有关规定 根据>有关规定，凡经营进料加工、来料加工和客供辅料、加工复出口的货物，都必须遵守海关的有关法律、法规，办理报关、纳税和核销手续。因此，对加工贸易手册操作作如下规定：

一、手册领用

1、

各业务部门必须对其领用手册时所报资料的真实性、合法性负责，并承担

7 / 12 相应的法律和经济责任。

2、必须在进口料件实际到港前4天提交相关资料，具体如下：

A.出口合同

B.进口合同（进料加工）

C.进出口公司与工厂之间的加工合同。

3、成品单耗必须估算准确。衬衫单耗参照《男衬衫加工贸易单耗标准HDB0013-2000》，其它裤子、西服等提供精确排料图或样衣。

4、合同上进口料件数量、单价等必须准确。如申领手册时数量尚无法确定，可在单耗平衡前提下，适当放宽合同数量，一般比例在5%-10%内。

二、料件进口

1、进口清关所需资料：

A．进口发票 B.进口装箱单

C.海运正本提单(或海运电放提单、电放保函)或空运提单影印

D.正本的“无木质包装证明”或薰蒸、杀虫证明(凡从日本、韩国、欧盟、美国进口货物均需提供)

2、为便于送货，另需加工工厂的地址、联系人、电话。

3、如有料件需增补数量等特殊情况，需及早通知单证部，并提供相关的合同、发票等资料，以便及时办理手册变更事宜。

4、如到货后发现料件存在较严重质量问题、较大的重量差异，应

立即与单证部联系，协商解决，以防影响成品出口及手册核销。

三、成品出口

1、各贸易部应严格依照手册上成品数量操作出口。

2、出口制单前，各业务部门必须核对工厂提供的成品毛、净重。出口成品净重必须大于等于进口原料净重。特殊情况下有倒挂问题，一般比例在5%以下。如因重量原因造成无法核销的，一切后果由该业务部门负责。

3、出口报关前如发现成品数量超出手册数量，务必及时联系单证

部进行手册变更，以保证手册成品的正常出口。

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四、手册核销

1、各贸易部应在成品出口完成后四十天内，将手册及完整的进出口报关单一齐上交单证部，用以核销手册。如有出口不足，尚有余料，或料件有质量问题，请在出口前与单证部协商解决办法，并在核销完成前完整保存相关面料、辅料。

2、加工贸易手册一般为申领之月起一年内有效。如到期出口任务尚未完成，可在手册到期前申请延期最长六个月；
到期再次延期时间为三个月。此后不能再延，必须按海关规定办理补税或结转手续。

3、如因某一部门手册问题未能按期核销，影响公司其他部门领

用手册。一切后果由该部门负责。

五、客供辅料

1、凡由外商免费提供或从境外购入的辅料，一次到货价值5000美元以下，可免领手册，但必须按客供辅料保税手续办理。必须提供以下资料：
A．出口合同（上有客户免费提供字样） B．进口发票 C．加工协议。

2、一次到货价值在5000美元以上的，必须领用相关的进料加工手册，办理料件进口清关手续。

Ⅷ配额许可证有关规定 为进一步用足用好公司的纺织品配额，现将纺配的管理、使用和申领的有关事项规定如下：

一、使用原则：

1、配额实行定向有偿使用，由进出口公司负责配额的管理、调配、投标和申领服务等工作。

2、根据企业年初计划，预留本企业自产产品的类别（衬衫、西服、裤子）等，配合各生产厂的出口使用。

3、其它部份优先考虑集团下属生产企业和各业务部。

4、对自有冷门配额：视市场行情，及时调整。

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5、如需从外购入配额，各部门须提前20天提出书面申请（包括价格、数量及出证资料等）并经各企业部门负责人签字，由进出口公司代为调剂,按照有关规定不允许改证。

二、使用程序：

1、按配额使用申请表内容，提出书面申请，并经公司负责人签字批准。

2、实际使用时，客户名称及经营方式必须与申请表中的相一致；
预计出口时间不得超过30天；
实际出口单价不得低于申请表中出口单价。

3、经申请确认的配额类别及数量，未在规定时间内使用完毕而造成配额浪费的，需向公司交付50%的违约金。10月份以后发生以上情况的需支付100%违约金，并要承担第二年度被扣减数量的责任。

三、

1、使用价格：
内部使用价格：

A．分配部份按当日市价的70%计收。

B．公开招标部份：按中标价计收。

C．协议招标部份：按每年第一次公开招标的最低中标价计收。

2、代理部份使用价格：由进出口公司和使用方根据市场行 情协商确定。

3、公司自产产品的配额在使用、调剂及作价中，遇有特殊情况：如市场、客户及公司的推销意图需要等，个案协商，价格由集团公司领导审批决定。

四、申领及付款

1、各部在申领证书时，须提交与证书内容相符的外销合同、商业发票、国内生产企业加工证明及信用证或银行本票等相关资料。

2、各部须提前三个工作日（向外调剂配额须提前20天）提交准确的制证资料予进出口公司单证部。为降低废证率，单证部将提交草证予各部门，资料（草证）所标明的类别、商品品名、数量、金额、进口商、出口商一经各部或使用人确定，不得更改。

3、根据外经贸委规定，出口证书正本和海关联的各项内容必须一致，否则按做假证处罚。

4、海关联的申领，必须有调剂证书正本及其复印件，招标类别原则上不能申领海关联，特殊问题个别处理。

5、特殊情况急需办理领证的，须向外经贸委另外提供航空公司货物配仓通知单，

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公司货物运输委托书等文件。

6、出证后，各部必须把配额许可证报关出运的核退联在签证日后60天内返还单证部，并在其上标明合同号、核销单号等，以便备查。

7、内部使用部份配额费及证书费，根据申请表及协商价格，从货款中扣除。证书费50元/份，换证加收200元/份。

8、对本企业可自主申领的配额类别，各部须提前20天提交书面申请，并在提供制证资料时注明代理、自营等经营方式，按类酌情收费。

9、证书正本须在单证部接到财务部关于本票配额使用费的有关凭证后，再移交使用人，否则不予领证。

10、配额的管理和使用部门应及时进行有关信息的交流。进出口公司于每月初向各部门通报公司现有配额数量，最新市场价格、清关率等。

11、自十二月一日起不得办理撤证。

12、配额的价格将随市场价格而随时调整（已申请使用的不作变动）。价格查询网址：http://www.dawendou.com

http://www.dawendou.com

http://textilequota.com 网上的价格仅作参考，最终价格以实际成交为准。

Ⅸ进口信用证操作规定

一、开证

1、各企业外贸部应预先打好开证申请书，由各企业负责人签字批准后，连同相关的合同交进出口公司单证部登记，由进出口公司负责人签字并加盖公章后交银行办理。

2、有代理进口的情况，双方应在签订代理进口协议的前提下，并委托方将等于信用证金额的全额保证金汇入公司帐户，然后进行开证程序。

二、到单后的承兑、付款

1、单证部在收到银行单据并进行登记后，及时交由各企业贸易部审核。

2、各企业贸易部核对单据无误后，由企业负责人签字确认，并应在承兑（或付款）日期前交由进出口公司单证部登记，并由进出口公司负责人签字、加盖公章后交银行；
进料加工合同应注明对应的加工手册号。

3、如果货物或单据有问题，需要拒付的，各企业贸易部应在承兑（或付款）最后期限前2天将全套单据及拒付通知书交由单证部，由单证部及早通知银

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行。拒付后，如协商有果，应尽早将相应的付款通知递交单证部，由单证部通知银行。

4、代理进口合同，到单后，应由委托方负责人签字确认承兑或付款行为，再由进出口公司负责人签字盖章。

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进出口贸易岗位职责

进出口贸易是指跨越国境的货品和服务交易，一般由进口贸易和出口贸易所组成，以下是“进出口贸易岗位职责”希望能够帮助的到您！

要求A 岗位职责

1、负责公司进出口部门的业务工作；

2、负责制订出口计划，完成公司下达的出口销售任务；
3、根据实际情况，制定详细的进出口业务流程，指导准备所有的进出口单证；

4、合理调配及管理所负责的进出口人员，解决队伍在进出口运作中的问题，以确保其顺利运作；

5、负责相关客户、进口供应商管理，开发新的客户和供应商，降低进出口成本。

6、分析掌握进出口合同并办理进出口业务；
7、负责协调海关,商检与公司内部清关事宜的联络；

8、与库房和财务定期、及时核对帐目；

9、负责进出口货物的报关，商检等单证的制作与现场申报工作，及相关费用的结算工作；

10、核销单及相应文件及时收回；

11、负责公司保税手册的申请、核销等相关操作；
12、其他与关务相关需处理的工作。任职资格

1、本科以上学历，国际贸易、英语、经济类或管理类等相关专业；
2、精通贸易流程，至少3年以上国际贸易市场管理经验；
3、有较强的沟通、协调和解决问题的能力；

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4、工作经验丰富，具有固定国外客户群体者优先考虑；
5、能够熟练使用英语书写商务信函、口语流利。

6、熟悉相关报关、核销等流程及企业出口退税流程，熟悉相应的国家法律法规；

7、有报关员证书及报检员证书更佳。

8、有较强的人际关系沟通能力以及工作协作能力，责任心强，能吃苦耐劳。

要求B 岗位职责：

1.对部门分管过程和活动中可能存在的环境因素和危险源进行辨识、评价和控制策划，编制相应的程序和文件，对所需的法律法规和其它要求进行辨识。

2.负责公司国际贸易系统的整体运行，完成公司的对外贸易年度经营目标。 3.建立健全公司进出口贸易网络体系，拓展国际市场，推广及销售公司产品。4.负责整个外贸流程的操作、跟踪、控制，相关外贸单据的缮制。

5.协调与各部门之间的工作关系，合理及时的安排物资进口及产品运输出口。

6.负责公司国际客户的接待及项目的谈判。 7.负责公司国际展会的筹办、推广。

8.完成公司领导交办的其他工作。

任职要求：

①大学本科以上学历，国际贸易、国际金融等相关专业；
②具有五年以上进出口贸易、转口贸易经验；

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③精通单证，有国际结算业务知识，了解国际贸易和国内贸易的相关流程、法律法规；

④有良好的团队领导和组织协调能力，具有良好的沟通技巧和谈判技能；

⑤有较强的抗压能力和新环境适应能力。

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财务部职责与岗位职责的设置、划分

财务部职责

依据国家相关法律法规、公司经营活动、公司宏观目标，组织财务收支计划、信贷计划，监控预算的执行等；
拟定资金筹措和使用方案，开源节流，有效地使用资金，并提出合理的理财建议；
进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核；
对公司各项资产进行登记入账、核对、盘点，确保资产安全；
建立健全财务核算制度和财务内控制度，进行经济活动分析，提供决策依据；
协调银行、税务关系，做好税务筹划，合理避税，避免出现税务风险。

对违反财务制度和可能造成损失、浪费的开支有权制止；
有权组织各部门开展财务计划、经济核算、成本管理、控制方面的工作；
主管审核财务收支工作；
签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、会计决算报表。对财务人员进行岗位分工、工作分配和考核。

财务部主任岗位目标与职责

岗位目标（权限）：

全面负责公司财务工作，指导监督公司财务管理、会计核算工作，复核公司会计报表、合并报表；

制订财务工作计划并组织实施，指导、监督、考核财务人员工作；
编制执行财务预算、收支计划、信贷计划，拟订资金筹措使用方案；
全面、客观分析评价集团财务状况与经营活动状况；
研究税收政策，筹划税务活动，安排税费申报与交纳；
负责基建工程、固定资产的核算，重大投资项目分析、核算与结算。

岗位职责：

一、规章制度管理:组织制定公司各项财务管理制度、内部控制管理制度和考核办法；
组织各项规章制度的实施，并予以监督，确保公司资产安全、有效地运作；
将规章制度交公司管理部门备案。

二、财务预算管理:根据公司有关制度，组织有关部门编制财务预算并汇总，上报总经理审批后组织实行；
监督有关部门预算的执行情况。

三、财务计划管理:组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，确保资金供应；
充分发挥会计监督职能，依据公司财务制度及相关经济合同，审核各项支出，避免不必要的支出，定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理。

四、会计核算:组织进行会计核算和账务处理；
编制汇总公司会计报表并及时上报有关单位。

五、成本控制:负责组织公司的成本管理工作；
进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约费用；
根据公司运营的实际情况，适时提出成本控制方案并监督实施。

六、财务分析:定期或不定期地组织财务分析，提交财务分析报告，为公司决策提供依据；
对新投资项目做好财务预测及风险分析；
参与公司重大财务问题的决策，提出意见或建议。

七、财务稽核和审计工作:根据内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项业务在受控的情况下运行；
组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准对财务工作进行定期考评。

八、疏通融资渠道:根据董事长的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作；
根据公司对日常资金的需求量，协助公司寻找融资渠道，疏通融资渠道；
与银行建立正常的信贷、结算关系，满足公司经营运作中的资金需求。

九、部门内部管理:设计、优化本部门岗位设置及职责分配，负责财务人员队伍的建设、选拔、配备工作；
组织部门人员的业务交流和培训；
对本部门员工日常工作进行指导、监督、激励和考核，并对其进行业绩考核，以保障部门绩效的达成。

十、税收管理:依据国家税收法规，检查相关岗位是否按照税法规定以及公司实际收业务情况及时、如实申报纳税，并上报总监；
及时了解和掌握税收法律法规的最新动态，协调公司与税务部门的关系，达到保障公司合法利益的目的；
依据国家相关税收法规，结合公司实际情况，为公司的税收筹划提供合理的建议，以达到公司合理避税的目的。

十、对各种合同的会签审核， 十

一、完成领导临时交办的工作

会计岗位目标与职责

岗位目标（权限）：

依据财务部的工作计划及财务部主任的要求，开展对会计核算的组织、监督、辅导，编制、验证、分析会计报表；
负责各项资金支付的审核，有权拒付不符合规定的资金、订正错误的会计记录，以保证会计核算信息的及时性、准确性和资金安全；
负责会计凭证的录入和会计报表和内部管理报表的出具。

一、根据国家有关财务法规和企业准则，及时、准确录入的会计凭证；
准确、及时编制公司财务会计报表、内部管理报表、会计报表附注及财务状况说明书，财务部负责人审核后，报送公司总经理和有关领导，为公司制定经营方针政策等提供参考；

二、对各项往来款项，根据审核后的记帐凭证顺序登记，及时核对，对大金额的和长期挂帐的往来款项应重点关注，查明原因，及时清理。

三、根据国家税收法规和企业有关规定，负责按月进行纳税申报，包括税收计算、统计、办理相关税务手续等；

四、协同综合部进行固定资产、低值易耗品的核查和盘点工作，及时掌握固定资产变更情况，准确完成固定资产增减变化的核算及折旧、报损、报废等账目处理；

五、负责审核合同付款申请单、报销单据等各种原始凭证；
负责财务会计凭证的装订，负责财务档案资料管理；

六、负责定期与不定期盘点出纳库存现金和有关票据；

七、工程决算前负责与施工单位就累计付款情况进行帐务核对工作，对不符数据找出原因并双方确认调整；

八、具体负责报表年审、税务申报与检查、协助工商年检等工作；

九、负责审核供应商付款情况及发票的入帐情况，并审核发票的真伪。

十、完成领导交办的其他任务

出纳岗位目标与职责

岗位目标（权限）：

做好现金与银行存款的收付，日常费用报销事项的复核，以及与会计的对接等工作，有权拒付不符合规定的现金支出，负责公司合同的分类管理，及合同台账的登记和核对。

一、对日常收到的现金及时缴存银行，不得超库存限额持有现金，保障资金安全；
监督公司现金的使用，严格按照公司《货币资金管理制度》所规定的范围使用现金。

二、严格遵守现金与银行存款的管理制度；
按法律法规的规定负责现金备用金的管理，杜绝坐支。

三、负责审核公司所有费用支付的合法性、合理性、真实性和正确性，检查手续的完备性，严格按照公司费用报销管理办法进行复核。

四、负责公司现金与银行存款收支业务，登记日记帐，做到日清月结，保证帐款相符，并于次日上午将收付单据接交会计入帐。

五、每日盘点库存现金余额，做到日清月结，保证账实相符。

六、每月底，核对实际库存现金余额、现金日记账余额与浪潮账务系统现金余额是否一致，并编制现金余额调节表，保证账实相符。

七、每月底，核对实际银行存款余额与银行存款日记账余额与浪潮账务系统银行存款余款是否一致，并编制银行余额调节表，对未达账项查明原因并及时处理。

八、妥善保管现金、支票、有价证券及各种结算凭证、公司印章和收据等财务票据。

九、负责办理备用金的清理，催促借款人及时办理报销还款事宜，按季度下发催账通知单，及时清理欠款。

十、负责员工工资的发放，资金日报的编制、发送。

十一、负责合同付款台账的登记，负责合同档案管理；
工程项目的代扣代缴及代垫款的扣除和登记等

十二、配合其他岗位工作，完成领导交办的其他任务。

1、根据财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在上级领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。

9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10、主动进行财会资讯分析和评价，向上级提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

11、协助上级做好部门内务工作，完成上级临时交办的其他任务。

资产财务部员工岗位职责

为进一步提升公司财务内部管理水平，提高财务整体工作效率，根据公司性质划分财务岗位，明确财务各个岗位的工作职责，提高财务人员综合素质，特制订本制度。

一、财务总监岗位职责

财务总监由董事会聘任并向董事会负责。财务总监负责全公司财务管理和会计核算，主要职责包括：全公司会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管等。

（一）、公司会计基础管理职责主要包括：

1、贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本公司会计工作；

2、组织制定公司会计核算方法、会计政策，确定公司财务会计管理体系；

3、组织领导全公司年度预、决算报告的编制，统筹安排各项财务工作；

4、组织实施公司财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施；
负责搞好公司各部门之间和对外的协调工作

5、组织制定财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案；

6、组织公司财会人员开展政治、业务学习，协调公司财会人员的业务工作，检查各业务岗位的工作情况。

7、组织公司会计诚信建设，依法组织编制和及时提供财务会计报告；

8、负责全公司会计档案管理领导工作，及时督促向公司档案室移交会计档案；

9、推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况，运筹各项资金，保证经营生产工作的正常开展，严格控制不合理开支，管好用好各种资金。

10、及时向公司领导汇报财务情况,当好公司领导的参谋，努力完成董事长和总经理等有关领导交办的各项任务。

（二）、公司财务管理与监督职责主要包括：

1、组织制定公司财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况；

2、组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进公司预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作；

3、组织编制和审核公司财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

4、组织制定和实施长短期融资方案，优化公司资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理。

5、制定公司增收节支、节能降耗计划，组织成本费用控制，落实成本费用控制责任；

6、制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理；

7、及时评估监测全公司财务收支状况和财务管理水平，组织开展财务绩效评价，组织实施公司财务收支定期稽核检查工作；

8、定期向股东会、董事会、监事会和相关部门报告公司财务状况和经济效益情况。

（三）、公司财会内控机制建设职责主要包括：

1、研究制定本公司财会内部控制制度，促进建立健全公司财会内部控制体系；

2、组织评估、测试财会内部控制制度的有效性；

3、组织建立多层次的监督体制，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制；

4、组织建立和完善公司财务风险预警与控制机制。

（四）、公司重大财务事项监管职责主要包括：

1、组织审核公司投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项的计划或方案；

2、对公司业务整合、技术改造、新产品开发及改革改制等事项组织开展财务可行性论证分析，并提供资金保障和实施财务监督；

3、对公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见；

4、及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。

(五)、对公司重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、财会人员配备的人事建议权，以及公司大额资金支出联签权。

1、财务总监对公司重大事项的参与权是指财务总监应参加公司办公会议或者公司其他重大决策会议，参与表决公司重大经营决策，具体包括：

(1)拟定公司年度经营目标、中长期发展规划以及公司发展战略；

(2)制定公司资金使用和调度计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划以及利润分配（派）、亏损弥补方案；

(3)贷款、担保、对外投资、公司改制、产权转让、资产重组等重大决策和公司资产管理工作；

(4)公司重大经济合同的评审。

2、财务总监对重大决策和规章制度执行情况的监督权具体包括：

(1)按照职责对董事会或公司办公会议批准的重大决策执行情况进行监督；

(2)对公司的财务运作和资金收支情况进行监督、检查，有权向董事会或者公司办公会提出内部审计或委托外部审计建议；

(3)对公司的内部控制制度和程序的执行情况进行监督。

3、财会人员配备的人事权是指公司财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务总监的意见。

4、财务总监大额资金支出联签权是指公司按规定对大额资金使用，应当建立由财务总监与公司主要负责人联签制度；
对于应当实施联签的资金，未经财务总监签字或者授权，财会人员不得支出。

公司行为有下列情形之一的，财务总监有权拒绝签字：

(1)违反法律法规和国家财经纪律；

(2)违反公司财务管理规定；

(3)违反公司经营决策程序；

(4)对公司可能造成经济损失或者导致国有资产流失。

(六)、财务总监对公司作出的重大经营决策应当发表独立的专业意见，有不同意见或者有关建议未被采纳可能造成经济损失或者国有资产流失的情况，应当及时向国资委和上级主管部门报告。

二、财务部部长岗位职责

财务部部长在财务总监的领导下，协助其组织实施公司财务管理的具体业务工作。

(一)、负责公司的会计核算工作和会计电算化管理工作。

(二)、组织拟订公司的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。

(三)、负责公司的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。

(四)、主持汇审编制全公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。

(五)、负责检查、指导和监督公司

二、三级单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。

(六)、配合财务总监组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。

(七)、负责本部门劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。

(八)、具体组织实施公司会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。

(九)、及时向财务总监或分管领导汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。

三、会计主管岗位职责

（一）、协助财务部部长完成财务部的管理工作。

（二）、负责督促出纳、会计按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。

（三）、负责指导、监督、检查和考核本部门成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证会计核算工作正常进行。

（四）、按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

（五）、根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细账核对相符。

（六）、负责审核原始凭证的收支，账务处理是否符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。

（七）、对会计凭证、账薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案治理办法》的规

6 定妥善保管。

（九）、定期组织对公司固定资产和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性。

（十）、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实。

（十一）、及时把握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部部长汇报。

四、稽核会计岗位职责

（一）、负责财务稽核和会计报告工作。

（二）、负责审核原始凭证、记账凭证的签章的完整性，对不真实、不合法、不完整、不规范的原始凭证，退还各有关人员更正、补齐。

（三）、负责审核各种明细账、总账和会计报告，并核对相符。

（四）、参加起草、修订有关财务管理、会计核算方面的制度。

（五）、参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核。

（六）、配合有关部门对其他部门及

二、三级单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。

（七）、协助财务主管加强会计基础管理工作。

（八）、办理会计证年检工作。

（九）、制定会计核算科目体系。

（十）、实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。

（十一）、完成领导交办的其他工作。

五、预算会计岗位职责：

预算会计在财务总监及财务部部长的指导下，具体负责全公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。

（一）、负责全公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。

（二）、检查指导各有关部门及

二、三级单位年度、季度、月份财务预算的标准制定工作，并检查预算的执行情况。

（三）、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标，并向各有关部门及

二、三级单位下达月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。

（四）、参与年度财务决算工作。

（五）、完成领导交办的各项任务。

六、会计岗位职责

（一）、根据财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

（二）、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

（三）、及时做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，年底及时打印出明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产增减收支进行核算。

（四）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

（五）、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。

（六）、负责公司税金的计算，做好财务审计和年检工作。

（七）、加强会计监督，对公司经营过程有效的监控，达到降低成本、节支增效的目的。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

（八）、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

（九）、监督库房管理人员对公司存货的管理，做到账实相符。

（十）、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

（十）、主动进行财会资讯分析和评价，向财务总监及财务部部长提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

（十一）、严守财务机密，积极协助配合其他员工工作

七、内部银行核算会计岗位职责

（一）、负责内部银行的业务核算工作。

（二）、负责执行全公司制定的内部往来、内部核算和内部管理制度。

（三）、负责内部成本、费用和利润的调整，确保各专业院(所)的收入、成本费用明细核算准确。

（四）、负责内部银行的建账，对账和出表工作。

（五）、负责研究和制定各院(所)的成本控制指标，做好内部支票保管、

9 发放和归集工作，并按季度做出内部支票统计表。

（六）、负责编制内部银行的成本活动分析，提出改进建议，并及时报资产财务部负责人。

（七）、负责内部银行当年和上年度各项会计档案的整理和保管工作；
负责整理内部银行，工资核算方面的会计档案，在规定时间内向会计档案管理员移交。

（八）、负责财务快报的编制工作，每周及时向公司领导反馈相应信息。

（九）、按内部银行核算要求计算各专业院(所)的盈亏，并及时出具盈亏报表。

（十）、负责全公司年终结算工作，及时出具内部银行年终决算报表。

九、税务会计岗位职责

（一）、在财务部部长的领导下，按照规定做好本职工作。

（二）、负责每月15日前编制上月地税申报表（营业税、城建税、教育附加、工薪所得税、印花税、及养老保险、医疗保险、工会经费等）。在规定时间内按时交纳各种地方税费。

（三）、负责日常发票开具，并保证及时将所开具的发票交到客户手中。

（四）、负责地税每年年检工作。

（五）、负责公司税金台账的登记和税金的交纳。

（六）、负责及时购买发票，并严格按照税务发票的管理规定，保管好库存未使用的空白发票。

（七）、负责对已使用的发票进行装订成册入档保管，并认真按照税务规定填写发票，对填写错误的发票进行冲票或作废后重新开具正确的发票。

10

（八）、配合完成税务局的各种检查以及其他工作。

（九）、积极完成领导交给的各项临时工作。

十、固定资产会计岗位职责

（一）、负责制订固定资产目录，按使用部门、单位和类型划分固定资产，并区分生产经营用和非生产经营用。

（二）、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产）。

（三）、负责新购固定资产入账，及时在固定资产卡片中录入固定资产的相关信息，掌握在建工程与固定资产间的转换。

（四）、负责审核批准文件，在固定资产管理系统中做固定资产减少（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）。

（六）、负责协调资产管理部门做好固定资产清查、盘点和对账工作。

（七）、督促资产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。 十

一、档案管理会计岗位职责

会计档案的管理按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法执行。以及按照会计档案管理制度，定期收集整理，审查核对，分类归档，严格执行调阅手续，保管好会计档案。

（一）、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类账表、凭证、资料的备份和存档保管工作。

（二）、做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。

（三）、按规定期限，向各有关人员催交备份数据及存档数据。

11

（四）、负责文件收发、逐项登记，按规定传阅，及时归还。

（五）、负责对过去档案的查找及领导需要的相关数据的提供。

（六）、根据会计档案管理办法，负责起草具体档案管理实施细则，根据实际情况变化反馈档案管理有关意见。

（七）、做好会计档案的保密工作 十

二、电算化系统管理员岗位职责

（一）、负责本系统的数据登录、数据备份。严格按照输入凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核；
组织、协调会计电算化软件的开发和应用,能够熟练应用财务会计和电子计算机知识对本部门运行的会计电算化系统进行使用和维护。

（二）、严格按照系统操作说明进行操作。

（三）、年初结转上年度数据。

（四）、每次操作完毕，应及时做好各类数据的备份和存档。

（五）、系统操作过程中发现故障，及时自行解决，如不能解决应联系系统开发商及时解决问题，并做好故障记录和上机记录等事项。

（六）、对于系统内发生计算机病毒等情况应运用杀毒软件消除病毒,并向负责计算机安全的信息中心反映。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

十三、出纳岗位职责

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：

（一）、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

（二）、每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，做到账实、账表、账证、账账相符。

（三）、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过财务总监、公司领导审核签章，方可办理。

（四）、妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

（五）、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；
做到及时准确，不得无故延误。

（六）、负责银行账户的日常结算，银行存款日记账，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

（七）及时清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。

（八）出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账簿登记工作以及稽核工作。

（九）保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

（十）严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。

（十一）、负责编造月、年的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

（十二）、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

财务岗位职责

一、模范遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度和决定。

二、廉洁奉公，全面负责财务管理。

三、掌握金融信息，建立良好的内部核算秩序，健全财务对各部门的

监督管理机制。

四、做好日常财务工作，加强成本核算，及时向领导通报各公司的资

金运转情况及财务状况，搞好资金保障。

五、负责资金、财产的安全，发现问题及时提出处理意见和建议 。

六、组织搞好债权债务的清理结算工作，不做损害公司利益的事。

七、做好各种业务表，按时向领导汇报。

八、搞好公司财务账簿、资料的保管和归档工作，防止丢失、损坏。

九、完成领导交办的其他工作，重要事项及时请示。

十、服从领导，维护公司利益。十

一、根据现金及财务管理制度，审核收付款内容、确保票据真实有

效，发现问题及时报告。十

二、加强支票管理，控制现金开支，能转账的一律通过银行结算，确保往来资金安全。

十三、现金收支必须日清月结，计算无误并限当天登入现金日记账，做到账款相符。

十四、做好日常财务工作，严格按照备用金限额管理规定，保证资金正常安全使用。

十六、搞好记账凭证汇总、装订、编号工作，保守公司商业秘密，不做损害公司利益的事。

十七、完成领导交办的其他工作，重要事项及时请示。

行政部2012-3-30

财务

第一节财务培训

一、财务部各工作岗位职责

（1）财务经理岗位职责

1、主持部门例会，传达上级领导工作精神，总结本周的工作不足，提高工作效率。

2、负责组织俱乐部的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，向董事会汇报，并按董事会规定时限，及时组织编制财务预算和决算。

3、审查各项开支，密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况，并报董事会。

4、做好各项资金计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调理各业务部门所需资金，保证业务活动之顺利开展。

5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作，加速资金回笼。

6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员培训业务知识，学习和执行“会计法”。

7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系，及时做好财政、税务工作。

8、联系各营业部门，了解经营情况和市场信息，及时向上级提出合理化建议。

9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件，资料、合同和协议，督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册，报表、凭证和原始单据。

10、开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识，规范、程序做法、环节、能独立工作，并基本了解本部门其它岗位的业务环节。

（2）财务部会计岗位职责

1、负责成本分析，盈利分析。

2、负责系统的培训，让每位收银员熟练掌握业务技能，以确保顺利进行。

3、规范财务各类票单，文件、帐册等管理工作。

4、搞好各档案工作。

5、核算营业收入与支出。

6、负责公司物业管理，收银管理和员工薪资核审。

7、协调营业部门关系，使营业与买单正常运转。

8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等。

9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。

10、追踪应收帐和应付帐款等工作。

11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划。

12、协助经理搞好金融部门，税收等部门关系，及时掌握国家税收政策。

（3）财务部出纳员岗位职责

1、做好现金收入与支出，认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。

2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系，随时了解货币兑换率和税收相关政策。

3、按规定保管好现金。

4、负责员工薪金（银行存卡办理）和发放。

5、负责每天收银找零工作。

6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。

7、做好各类票证、文件资料的保管工作。

8、对上级领导交给的任务认真及时完成。

（4）财务部审核员岗位职责

1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；
同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。

2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。

3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。

4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。

5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。

6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。

7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。

（5）财务部仓管（员）岗位职责

1、熟悉公司所需物品的名称及用途并了解物品的性能。

2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记。

3做好仓库物品的收支平衡。

4、做好仓库物品的堆放、排列、标示工作。

5、做好发货、退货记录工作。

6、做好安全库量以及仓库卫生工作。

7、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作。

8、处理好仓库的积压品和过期物品。

9、搞好每月盘点，做好仓库报表。

10、部门物品意见随时收集并告知上司是否采购。

11、认真及时做好物品的直拨出库入仓，报损等工作事务。

12、把好质量关，对低劣商品拒绝收用，严格执行申购计划。

（6）财务部采购岗位职责

1、一切采购物品必须按有关部有效采购单进行，并切有总经理签字方可采购。

2、经常到部门了解物品使用情况及请购物资的规格、型号精量，避免错购。

3、认真核实各部的请购计划，根据仓库存货情况，定出实际采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划。

4、对各部门所需物品按急先缓后的原则安排采购，积极与供货单位取得经常联系。

5、严格遵守财务制度，购进一切货物首先办理进仓手续，然后到财务报帐，不拖帐、挂帐。

6、与仓库联系，落实当天物品的实际到货的品种、规格、数量，把好质量关。然后通知申购部门，及时领出。

7、尽量做到单据（或发票）随货同行，交仓管员验收（托收除外），如因省外物资不能单据随货同行，应预先根据合同数量，通知仓管员做好收货准备。

8、下班前，做好当天工作情况记录和明天工作计划。

9、采购物品一定实行货比三家，对大件物品，特殊物品技术性设备等实行先报价看样品再购买原则，以便做到价格合理功能有效，质量保证。

（7）财务部收银主管岗位职责

1、认真遵守公司的各项规章制度，紧持原则。为公司严格把好收银关，根据公司及财务部要求，严格管理全体收银员。

2、负责收银台的全面工作，检查各岗位责任制的落实情况和各项规章制度的执行情况。

3、每月月底及时编排收银员更期表，做好考勤的统计工作。

4、在营业现场及时解决疑难问题，并与楼面及相关部门做好沟通、协调工作，对于出现重大无力解决的事件，要及时向各区副总或相关领导汇报，以确保及时排解有关问题，使营业工作正常运作。

5、顶替收银员当值。

6、定期（如每周）向财务经理汇报营业现场的营运情况和存在的问题及改革建议；
定期或不定期汇报收银员的工作情况和思想状况；
充分调动收银人员的工作积极性。

7、完成上级领导交办的其他事项。

（8）财务部收银员工作岗位职责

1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。

2、在岗期间，除按公司规定准备的零用金外，一律不准携带现金入收银台；
不准私自套汇或变相套汇。

3、严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用，要严格按规定的进行操作，否则，由此出现的失误按规定给予处罚。

4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式，杜绝一切因货款交付不清或单款不符及争吵等事件的发生。

5、因工作失误，给公司造成的经济损失，由当事人负责赔偿。

6、认真打印和填写各种营业报表，及时结算当日营业款项，做到单单相符、单款相符、表款相符。

7、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件。

8、服从领导、团结同事，按指定时间上下班及轮休。

9、收银组长要协助主管收银台的日常工作。

（9）寄存员工作岗位守则

1、准时上班、化好淡妆，

2、每晚开档前清洁衣帽间地区垃圾，用清水、抹布全面清洁各衣柜，台面、确保工作环境干净整洁。

3、当班迎客时，不能随便离开工作岗位，如确需暂时离开，一般不能超过10分钟，且在离开前上好门及锁好门，如由于未做好以上工作而导致客人财物损失，则追究当班者的责任。

4、衣帽间人员不得有好奇心偷看客人寄存的物件，也不可以偷客人寄存物件，如发现一次，即无偿解雇，不得有异；

5、每晚做好客人存入、取回物包的登记手续，客人取包时，要核正、副券号码一致才能发回，如由于疏忽，错漏而造成客人财务损失，由当班者负责。

6、原则上不接纳客人宠物的存放，如客人紧持存放，须请示主管级以上同意才能接纳，且要做好登记，放在较安全的位置。

7、收档后，如发现遗留物，衣帽间员工应在场内房间询问，无误后立即交值班的经理处理，原则上遗留物保存二个星期，如还没有人认领交由行政经理处理（如发现遗留物不上交者，而客人又投诉，当班者即时无偿解雇，不得有异）。

8、衣帽间员工须有深圳户口人员担保人方可入职。

二、财务部各岗位工作流程

（1）收银工作服务流程

△营业前

1、每天上班前，要更换好工衣、配戴好工牌、清面淡妆做好相关的准备工作。

2、每晚提前十五分钟到财务部准备备用金。拿取备用金换零币，并核对备用金是否无误，如有发现金额不对，要提出及时汇报。

3、检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表。做到不因暂时无各种票据事件的发生而影响服务质量。

4、检查办公用品是否齐全（收银章、计算器、剪刀、订书机等），如发现异常及时向主管汇报并及时解决。

5、检查收银设备的运作是否正常，如电脑运行是否正常，刷卡机是否能正常工作，验钞机是否失灵等等，及收银设备的各种环节要认真检查，如出现问题一定要及时处理或立即通知设备维修人员进行处理，在上班处理相关故障，做到无事故操作。

6、认真搞好收银台的卫生工作。

△营业中

1、收银员一收到柯打单，就要核对公司相关人员的赠送权限及赠送额度，经核对无误后迅速输入电脑给予出品。然后放入插单架。如有追出品须按以上工程程序进行，不得延误。如有取消出品，核对取消单上是否有出品部人员及经理级以上人员签字方可取消此单。

2、如有正常转房，要有咨客部人员的签员；
非正常转房要楼面经理签名方可执行，注意最后买单时根据公司相关制度办理。

3、收到楼面人员要买单的通知时，核对输入品种是否无误，赠送、超送、打折等是否正确并符合规定，确定无误后，（按相关人员签署的折扣打折并核对打折人签名模式），打印帐单交由楼面买单人员。

4、如消费卡没有打折时，收到卡3分钟之内，电话通知该房订房人询问该房是否打折，经确认后，先打帐单买单，然后请该房订房人补签。

5、买单方式：

a、现金：当收到楼面或客人交来的现金买单时，首先用验钞机检验现款真伪，然后按帐单当面点清现金数额经双方核对无误后，按帐单实际金额收款，并及时准确找赎。（客人如付外币，收银员应按照公司比例收取客人钱数，并在帐单上注明以何种方式付款。）

b、银行卡：按帐单金额输入pos机，并做到帐单金额打印出的签约单金额一致，收银员要非常熟悉公司目前可收取的银行卡种类，如收取的是信用卡，还必要严格按信用卡受理事项进行，不得有误。如没有出示身份证或签名模式不像的，经该订房人签名担保，楼面经理加签方可办理。

c、挂帐：分析挂帐人员是否在本公司有挂帐权限，并要求订房人和相关负责人在帐单上签名担保。

d、签单招待：核对此人在公司是否有签单权限，如无此权限，收银员有权拒绝受理。

6、认真做好营业结束的相关工作：

a、收银员打印电脑报表，并核对所有结帐金额是否无误，经核对后，要做到电脑菜单与收款金额相符，营业款项与收款金额相符，然后营业款现金封袋：清点备用金；
对银行pos机进行清机处理。

b、准确无误做好每天的发票登记。

c、未按规定办理相关手续，擅自提前下班或出现其它状况的，则按照公司的有关规定进行处理并追究其相应的责任。

△营业后

1、整理收银台卫生，检查办公用品否齐全，并放在指定地点。

2、认真检查pos机、电脑的电源是否关闭好。

3、与保安人员一起交营业款押送指定地点。

（2）寄存员（存包处）工作服务流程

△营业前

1、准时上班（换好工衣为准）。

2、班前例会认真听取楼面主管对工作的安排，做好礼貌用语训练。

3、做好存衣间的卫生，并准备好工作中所须的物品（存衣牌、登记本、笔、打火机等）。

△营业中

1、脸带微笑，双手背后，昂首挺胸，站立于存物台面准备随时恭迎客人。

2、客人来临，笑脸向迎“晚上好，欢迎光临”！请问先生/小姐，是否存物，并叮嘱客人带好存物牌。

3、根据存物牌号码顺序将物品摆入存衣柜，在工作中一定要认真，仔细保管好每一样物品。

4、客人取物时一定要问清姓名，物品方可发放，鞠躬送客：“多谢光临，请慢走，欢迎下次光临”。

5、工作中如出现问题，如：客人丢失存物牌等问题，应耐心向客人解释并按存物须知条例解决，如解决不了应及时通知上级部门。

△营业后

1、清点存物牌检查是否有客人未领取的物品，如有即可通知值班经理给予解决。

2、参加班后例会，听取主管对当日工作的总结。

（3）仓管员工作服务流程

1、按时上班，检查仓库有无异常现象，并做完整记录，发现异常情况及时向上反映。

2、检查库存物资是否接近最低库存数量，如库存数量不足应及时填写采购计划。

3、如有部门申购单，必须检查是否有签名，然后根据申购单进货、验货，严格把握质量关，拒绝验收不合格货物。

4、把进库货品按类别摆放在固定位置，填写货物卡、并输入电脑。

5、凭各部门授权签署人签名的领用单发放食品、饮品，并在电脑中减去所领用货物数量。

6、发现有食品，饮品数量超出最高库存时，必须向上级汇报。

7、在进库食品、饮品包装打上入库时间和进货计划的编号。

（4）仓管员申购物品程序

1、定型物品及计划内物品的请购。

由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况，用请购单及时向供应部提出请购。

2、非定型及计划外物资的请购

由使用部门根据营业上的需要，提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况，填写请购单，由部门经理签名认可。

流程图：使用部门——仓管部——供应部报价——总经理审批

当总经理审批同意后复仓管部，交一份使用部门存查，二份供应部作采购计划，一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据，一份财务部。

（５）物品验收程序

１、原材料委外加工的成品验收

（１）供应部根据合同规定，将原材料拨付加工时，由供应部填写“委外加工发料单”一式四联单据交仓管部。

（２）仓管部收到“委外加工发料单”的同时，应将原材料的委外加工数量给予认真核实，如无误则签字确认进行发货，发货后将单据分送有关部门（一联交对方单位，一联交财务部，一联本部存查）。

（３）当接受加工的厂房将加工好的成品送回仓库后，收货组根据委外加工合同认真审核验收，复核原材料数量后，凭加工厂方的发票和原先的“委外加工发料单”填制“委外加工成品收货单”。

原材料发外加工程序图：

供应部发通知——仓库凭委外加工单发货给厂房——工厂加工后——收货组核实验收填进仓单——将单据一联交供应部——财务付款。

2、印刷品的验收

（1）使用部门根据营业需要，填写并制定印刷品的样板，同时填写物资请购单送仓管部审批。

（2）供应部接到需印刷的样板和请购计划后，交厂方进行植字排版拍片，样稿出来后交使用部门核对签字确认后交付印刷。并留一份给收货组作收货样版。

（3）印刷完毕后，货交仓管部。收货组应及时将印刷品交使用部门核实。如无差错，可进行交货。如有差错交由供应部进行更正处理。

流程图：

使用部门出样版——供应部付印出样稿——样稿由使用部门核对——付印——印刷成品后交仓管部——使用部门最后核定——办理进仓——使用部门。

三、财务部收银工作守则

1、收银归财务部管，是财务部派到楼面工作的部门。

2、收银部在楼面上班，员工纪律归楼面管，若因工作与楼面发生矛盾，由楼面负责协调，特殊情况由财务部、楼面部共同解决。

3、收银员不得利用工作之便挪用、抽取营业款、也不得代人签单、模仿签单、涂改单据。经发现，公司将会严重处罚，并按贪污处理，若需涂改单据必须总经理签字。

4、收银员收到签单时，务必核对有否总经理或董事批示方可接收。

5、营业收入款每晚收工后马上点清并交总经理点清，若有任何差错由收银员自己赔偿，如钱多则将多出之数交回公司归入基金。

6、收工前点清银头数，交财务存放，不得挪用银头数，否则按贪污处罚。

7、收银部要配合财务部随时检查银头数，不得阻挡刁难否则立即开除。

8、收银员每晚收工后必须整理好单据，交审核处复核，如发现单钱不符，照价赔偿，当天必须结清。

9、按规定作每日报表，交财务部复核制毛利表。

10、收银部有责任完成董事局、总经理要求做的营业收入分析资料。

11、现金银头交接务必点清，避免发生误会。

12、认真检查真伪币，尽量杜绝错收假币。如收回假币，收银员负责赔偿。

13、听从财务部的安排，不得讨价还价，不得将手袋及其他私人物品放收银处。

14、收银繁忙时段不得离开收银处，宵夜由服务员送，节假日不得安排休假。上班时间不得离开本公司营业范围，特殊情况由经理批准。

15、收银员上班时间为晚上7:00——早6:00一班制，务必准时上班，迟到按公司制度处理。

16、不管总经理及一切管理人员都不能在收银处借支，营业款及银头数，如有特殊情况属公司事宜，可按情况处理。

17、服务态度要认真、细心、准确、互相配合、体谅，共同做好工作，完成任务。

四、员工基金制度

为增强员工的工作积极性，激励员工对工作的热情，树立对公司的崇高自信心，丰富员工的班后文化生活。激进公司一流“企业文化”。同时更有效的提高员工素质。抓好服务质量，做到奖罚分明，优胜劣汰的工作作风。建立人性化、科学化、纪律性、组织性、团体性的一流管理队伍，一流服务队伍完善管理体系。现公司决定成立员工基金会，基金制度如下：

1、员工基金来源：公司小费箱小费收入，公司所有违纪违规员工的罚款收入，存包费收入，废纸皮、空酒瓶收入。

（1）、公司违纪违规员工罚款，以经理签发的扣分单上注明金额扣罚；

（2）被无偿解雇的员工以扣分单上注明扣罚金额入缴基金，剩余部分归公司所有；

2、基金分配方式：

（1）在每月基金收入总数内支出××元，作为奖励给每月评选出来的最佳员工，及其他符合在《奖励制度》守则里而又被公司评定给予奖励的员工。

（2）剩余部分的基金，其中抽出××%按《员工小费分配方案》分配给员工，作为员工每月的福利，剩余××%的基金，存在公司帐户内，用于公司组织大型员工活动时使用，例如：组织员工去烧烤、游泳、旅游、生日party、员工餐舞会、员工抽奖等活动；

3、所有员工基金支出，必须经总经理签字，审批才可支出。

进出口退税专员 岗位职责

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