子公司内部审计流程

　子公司内部审计流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度

　1 审计部 财务部 审核 审批 检查审计工作计划是否经审计委员会批准 《子公司内部审计管理制度》、《中华人民共和国公司法》 2 审计部 被审计 子公司

　检查审计前是否通知被审计子公司准备相关事项 《子公司内部审计管理制度》 3 审计部 被审计 子公司 审核 检查实施中是否对审计证明材料进行了审核 《子公司内部审计管理制度》 4 审计部 被审计 子公司 审核 检查审计工作底稿是否经子公司负责人签字确认 《子公司内部审计管理制度》、《重大信息内部报告制度》 5 审计部 审计委员会 审核 审批 是否对审计报告中存在异议的书面意见进行了进一步的核实、研究、确认 《子公司内部审计管理制度》 6 被审计 子公司 审计委员会

　审计执行是否严格遵照审计意见书、决定等执行 《子公司内部审计管理制度》 7 审计部 子公司 董事会 审查 检查是否及时执行审议决定 《子公司内部审计管理制度》 8 审计部

　 归档是否符合公司档案管理的规定 《子公司内部审计管理制度》

　1． 编制审计 工作计划 2．通知被审计 子公司 3．组织实施 审计事项 4．归集审计 工作底稿 5．撰写 审计报告 6．执行审计结论、决定及审计建议书 7．进行后续 审计工作 8．对资料 进行归档

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