中国不同所有制工业企业经济效益差异性分析

张铁男张铁男、刘爱丽、徐莹莹，哈尔滨工程大学经济管理学院。通信作者及地址：张铁男，哈尔滨工程大学经济管理学院；邮编：150001；E-mail：xuyingying_1990@126.com。刘爱丽徐莹莹摘要文章采用多元统计分析中的因子分析方法，运用SPSS统计分析软件，以2009年数据为截面，对全国及地区不同所有制工业企业经济效益进行评价，揭示了我国不同所有制工业企业在规模、效益、效率、供求、潜力等方面的特征及区域差异，为我国工业所有制结构的进一步优化提供参考依据。

关键词工业企业所有制因子分析差异性

改革开放以来，我国工业所有制结构发生了显著的变化。通过所有制多元化改革，我国经济逐渐形成国有经济与非国有经济并存、共同繁荣发展的局面。初期，国有经济是我国经济增长的主要来源，80年代后期，国有经济开始低迷，集体经济迅速发展。90年代以后，集体经济逐渐萧条，私营和外资经济开始崛起。随着近年来的国企改革，国有经济又重新焕发生机贺聪,尤瑞章中国不同所有制工业企业生产效率比较研究数量经济技术经济研究，2008,25(8)。此外，由于不同的基础条件、经济环境、改革开放程度、地区发展机会，各区域不同所有制工业经济的发展具有一定的不均衡性。本文旨在研究经多年改革我国不同所有制工业企业经济效益的总体差异及区域性差异。

所有制结构与经济发展之间的关系一直备受理论界的关注。孙群燕等用混合寡头垄断竞争的博弈模型研究国企国有股份比重与社会福利的关系，结果表明私有化改革是提高国企生产效率的有效手段，但当国企效率高时，完全的私有化却不一定能提高社会的总体福利孙群燕，李杰等寡头竞争情形下的国企改革经济研究，2004(1)。平新乔等人构建了两阶段古诺—纳什博弈的混合寡头模型，实证分析得出私有企业的进入不是导致国企或国有经济比重下降的唯一原因，国企自身改变目标函数对其有相当大的影响平新乔论国有经济比重的内生决定经济研究，2000(7)。贺灿飞等通过对城市所有制结构多元化的研究，得出企业、产业及区位特定因素是影响城市所有制结构多元化程度的主要因素，且省会城市及沿海城市的工业所有制结构多元化程度高贺灿飞，潘峰华中国城市工业所有制结构多元化研究经济地理，2006(5)。路征通过实证研究所有制结构与地区经济增长之间的关系，结果地区所有制比重与经济增长二者之间存在负相关关系，但若分时段则不存在明显关系路征变迁与地区经济增长：基于地区面板数据的实证分析区域经济理论,2008(8)。赵建新通过对国有经济和非国有经济的非合作性博弈研究，指出国有经济比重的下降的原因有计划性产量的下降和净社会成本的上升赵建新,徐春秀中国国有经济比重变化的一个内生模型上海经济研究,2004(9)。

通过以上分析发现，目前对所有制结构的理论研究主要集中在微观层面所有制结构变动的原因，对于宏观方面对比研究较少。为了探究不同所有制工业企业经济效益的差异，本文采用因子分析方法，建立指标体系，以2009年数据为截面，对全国及地区不同所有制工业企业经济效益进行评价，揭示不同所有制工业企业经济效益特征和区域差异问题，为我国工业所有制结构的进一步优化提出建议。

工业企业经济效益评价指标体系设计与因子分析

1指标体系设计

评价工业企业经济效益的关键在于科学地选取指标和构造指标体系，而建立指标体系最为重要的是解决指标体系的科学性、客观性、代表性、可操作性、均量指标与总量指标相结合等问题马红平对工业企业经济效益综合评价方法和指标体系的探讨中国集体经济,2011(6)；周金铎工业企业经济效益实用分析电子工业出版社,2009；马庆国管理统计科学出版社,20020。依据现有可获得的统计数据，本文从三个方面选择了14个指标建立工业企业经济效益评价指标体系（见表1）。

表1工业企业经济效益因子分析指标体系

D指标

编号D指标名称D指标反映的主要含义效

率DX1D总资产贡献率D全部资产的获利能力，评价和考核企业盈利能力X2D资本保值增值率D资本的运营效果与安全状况X3D流动资产周转率D资产利用效率X4D资产负债率D负债水平X5D成本费用利润率D经营效率X6D全员劳动生产率D生产技术水平、经营管理水平、职工技术熟练程度和劳动积极性的综合表现X7D产品销售率D工业产品已实现销售的程度规

模DX8D工业总产值D产出总量水平X9D全部从业人员年平均数D劳动力要素的投入X10D总资产D资本要素的投入效

益DX11D平均资产销售额D投资本要素的投入产出效益X12D本年应交增值税D税收贡献情况X13D利润总额D获利能力X14D人均销售额D劳动力要素的投入产出效益2因子分析

由于14个二级指标中不可避免地存在一定程度的相关性特点,而且一一进行分析会存在一定难度,通过因子分析法进行降维,可以达到评价不同所有制工业企业经济效益的目的。利用因子分析法对不同所有制工业企业效益进行实证研究的步骤如下阮桂海数据统计与分析SPSS应用教程北京大学出版社,2005:

（1） KMO检验和球形Bartlett检验。根据SPSS软件对各指标数据进行分析处理结果，KMO对抽样的充足度进行检验，样本测度值为0653，大于05的最低标准，说明数据可以进行因子分析；Bartlett球体检验的统计值为5342134，显著性概率为0000，小于0001，说明数据具有相关性，且相关矩阵不是单位矩阵，可以进行因子分析。

表2KMO和Bartlett的检验

取样足够度的 KaiserMeyerOlkin度量D653Bartlett 的球形度检验D近似卡方D5342134dfD91SigD000

（2） 找出公共因子。运用SPSS软件对原始数据进行标准化处理后，消除量纲差异的影响，得到各指标间相关系数矩阵R。根据特征根大于1的原则，本文选入六个公共因子，分别为F1、F2、F3、F4、F5和F6，累计贡献率达91283%，即可以解释原来14个变量的91283%的信息量。

（3） 公共因子分析。为了对公共因子做出正确、合理的解释，使其结构简化，对因子载荷阵实行方差最大旋转后，结果如表4所示。

表3相关系数R的特征值、贡献率和累计贡献率

D第一因子

（F1）D第二因子

（F2）D第三因子

（F3）D第四因子

（F4）D第五因子

（F5）D第六因子

（F6）特征值D4909D2046D1941D1691D1192D1001方差贡献率(%)D35061D14613D13866D12075D8517D7150累计贡献率(%)D35061D49675D63541D76616D84133D91283

表4方差最大正交旋转后的因子载荷阵

D第一因子D第二因子D第三因子D第四因子D第五因子D第六因子总资产贡献率X1D0012D0103D0878D0293D-0032D0061资本保值增值率X2D0034D0048D0073D0126D-0049D0979流动资产周转率X3D0045D-0056D0906D-0113D0204D0044资产负债率X4D0015D0092D-0120D-0854D-0278D-0057成本费用利润率X5D-0040D0223D0021D0844D-0282D0109全员劳动生产率X6D-0017D0684D0317D0350D-0374D-0088产品销售率X7D0068D0165D0144D0031D0877D-0057工业总产值X8D0998D-0001D0019D-0021D0028D0012全部从业人员年平均数X9D0977D-0057D0030D0021D0010D0015总资产X10D0998D0002D0014D-0022D0032D0012平均资产销售额X11D0995D0017D0030D0011D0026D0009本年应交增值税X12D0980D0028D-0005D-0022D0029D0007利润总额X13D-0030D0785D-0441D0071D0223D0085人均销售额X14D0022D0925D0102D-0060D0169D0047

F1在X8、X9、X10、X11、X12有较高的载荷量，因此，可以称F1为规模因子，它综合了全部指标体系35061%的信息。

F2与X6、X13和X14相关程度较高，定义为劳动效益因子，反映了整个指标体系的14613%的信息量。

F3与X1和X3相关系数较大，因此，定义F3为资本效益因子，反映了整个指标体系13866%的信息量。

F4与X5和X6相关程度较高，X5和X6反映了生产经营效率问题，因此将F4定义为生产经营效率因子，综合了整体指标体系的12075%的信息量。

F5与X7产品销售率有较高的相关程度，反映了工业企业产品供应与需求的状况，定义为供求因子，综合了整体指标体系的8517%的信息量。

F6与X2相关程度较高，反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，定义为资本增长因子，综合了整体指标体系的7150%的信息量。

（4） 计算因子得分及综合得分。用回归法计算得出各个公共因子的得分，并计算出综合得分来分析不同所有制工业企业经济效益，综合得分F的计算公式如下：

F=F1×35061+F2×14613+F3×13866+F4×12075+F5×8517+F6×7150D91283

不同所有制工业经济效益差异性分析

基于上述14项评价指标构成的指标体系,本文以2009年数据为基础,利用因子分析法首先对全国不同所有制工业企业经济效益进行定量评价，然后对31个省市不同所有制工业企业经济效益定量评价，并将31个省市的评价结果按照东、中、西三个经济带对比分析。

1全国不同所有制工业经济整体效益差异性分析

我国不同所有制的工业企业经济中，因子分析总分由高到低为：私营、国有、有限责任、外商投资、港澳台商投资、股份有限和集体，其各因子得分呈现以下特点：

（1）私营企业、国有企业、有限责任公司以及外商投资企业发展势头较好，总分相对较高。其中私营工业和国有工业企业规模因子、劳动效益因子、生产经营效率因子得分均较高，而资本效益因子、供求因子和资本增长因子得分很低。也就是说，对于私营工业和国有工业企业而言，资本效益因子、供求因子和资本增长因子是其发展的限制因素。

表5全国不同所有制工业经济整体效益因子分析结果

地区DF1DF2DF3DF4DF5DF6DF全国（私营）D120D101D-117D120D-123D-110D120全国（国有）D103D119D-107D102D-100D-116D103全国（有限责任）D054D055D-055D054D-053D-057D054全国（外商）D014D014D-013D015D-014D-007D014全国(港澳台）D-071D-080D072D-071D071D074D-071全国（股份有限）D-074D-060D073D-072D074D072D-074全国（集体）D-146D-150D146D-148D146D144D-146

（2）股份有限责任公司及港澳台商投资企业虽然发展不如上述企业，得分出于中档水平，主要原因是作为主要因子的规模因子得分较低，即企业总体规模较小，但资本效益因子和生产经营效率因子得分较高。

（3）集体企业得分最低，且相比于其他所有制企业经济效益得分相差很大，这主要是由于随着我国经济体制的改革及所有制结构多元化，集体经济逐渐向其他所有制经济类型转型，企业的各生产要素也随之流向效率高的企业，因此集体企业总体规模小，资本效益因子和生产经营效率因子等得分均很低。

2地区不同所有制工业企业经济效益差异性分析

根据我国31个省市工业企业经济效益排列的名次对每个地区工业企业的经济效益予以比较，按照各个省市的平均排名来看，山东省排名第一，其国有企业、集体企业、有限责任公司、私营企业、股份有限公司的经济效益得分排名均位列第一位。江苏和广东分别位列第二和第三，各项排名也均在前五，江苏的外商投资企业得分第一，广东的港澳台商投资企业排名第一。

为了简化分析各地区不同所有制的工业企业经济效益，本文将31个省市的排名情况分为1—10、11—20、21—31三个档次，并将我国31个省市按地域分为东部、中部和西部，由此得到各地区不同所有制工业企业的排名分布情况：

表6各地区不同所有制工业企业经济效益排名分布

企业性质D区域D1—10名D11—20名D21—31名国有D东部地区D北京、河北、辽宁、上海、江苏、浙江、山东、广东D天津D福建、广西、海南中部地区D河南、湖北D山西、内蒙古、吉林、黑龙江、安徽、湖南D江西西部地区DD四川、云南、陕西、新疆D贵州、西藏、甘肃、宁夏、青海集体D东部地区D河北、辽宁、上海、江苏、福建、山东、广东D浙江、广西D北京、天津、海南中部地区D河南、湖南D山西、内蒙古、黑龙江、安徽、江西、湖北D吉林西部地区D陕西D四川、甘肃D贵州、云南、西藏、宁夏、青海、新疆有限责任D东部地区D河北、辽宁、江苏、浙江、山东、广东D北京、天津、上海D福建、广西、海南中部地区D山西、内蒙古、河南D黑龙江、安徽、江西、湖北、湖南D吉林西部地区D四川D云南、山西D贵州、西藏、甘肃、宁夏、青海、新疆外商

投资企业D东部地区D北京、天津、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、广东D河北、广西〖〗海南中部地区D湖北D内蒙古、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南D山西、湖南西部地区DD四川、陕西D贵州、云南、西藏、甘肃、宁夏、青海、新疆表6续

企业性质D区域D1—10名D11—20名D21—31名港澳台商

投资企业D东部地区D北京、天津、河北、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、广东D广西D海南中部地区DD山西、内蒙古、吉林、安徽、江西、河南、湖南、湖北D黑龙江西部地区DD四川D贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆私营企业D东部地区D河北、辽宁、江苏、浙江、福建、山东、广东D天津、上海、广西D北京、海南中部地区D河南、湖南D山西、内蒙古、吉林、安徽、江西、湖北D黑龙江西部地区D四川DD贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆股份

有限公司D东部地区D河北、辽宁、上海、江苏、浙江、山东、广东D北京、天津D福建、广西、海南中部地区D安徽、河南D内蒙古、吉林、黑龙江、湖北、湖南D山西、江西西部地区D新疆D四川、云南、陕西、甘肃D贵州、西藏、宁夏、青海

从表6中可以得出各地区不同所有制工业企业经济效益排名分布情况，主要具有以下几个特点：

（1）东中西三大经济带所有制结构差异仍然显著，不同所有制工业企业的经济效益仍然呈现东强西弱的总体特征。突出表现为东部沿海地区的工业企业效益最好，而中西部地区，尤其是西部地区的工业企业效益相对较差。国有工业前十名的省份主要位于东部地区，说明东部地区国企改革效果明显高于中西部。根据统计，现东部地区工业经济中国有比重低于20%的有多个省份，如江苏、浙江、广东等，这些省份国有经济效益排名均在第一档中。而西部地区大部分省份的国有工业比重仍高于70%。地区间非国有工业经济发展很不协调，发达的东部沿海地区非国有工业经济比重比欠发达的西部地区高出很多胡艳君.地区经济差异与协调关系探析：以长三角地区为例.现代经济探讨，2010（3）。由于不同所有制结构的生产效率不同，非国有经济比重高的地区的社会劳动和资本的效率较高刘伟，李绍荣所有制变化与经济增长和要素效率提升经济研究，2001，经济增长较快，所以长期看来所有制结构影响了地区的经济发展，导致了三大经济带的工业经济差异。

（2）外商投资及港澳台商投资的工业企业经济效益地区差异性仍然明显。东部11省市的外商投资及港澳台商投资的工业企业经济效益排名均很靠前，这表明东部各省市在吸引外资促进工业企业经济发展方面成效依然显著，相比之下，中部和西部相差甚远。这与地区的历史因素、区位条件和经济发展水平的差异密切相关。虽然为了大力发展中西部经济，政府实行了一系列优惠政策来吸引外资，但是实施效果并不明显，东西部差距仍然显著。因为政策优惠仅仅是外商选择投资目的地的因素之一，中西部地区引进外商投资不仅面临着东部地区的竞争，还要面临其他发展中国家和地区的竞争。此外，优惠政策从制定、颁布到地方及企业实行的“滞后”效应也是阻碍外商向中西部地区投资的原因之一。

（3）相对而言，工业经济中集体、有限责任公司和股份有限公司的总体经济效益地区差异性较小，但私营工业企业经济效益地区差异性仍较大，主要体现在东西两个经济带的差异。主要由于西部地区私营比重较低，且私营企业发展规模小、大型集团公司少。

结论及其政策建议

根据分析结果可以得出，从总体来看，私营企业、国有企业、有限责任公司和外商投资企业在工业经济总量中占据突出的地位，其次为股份有限公司和港澳台商投资企业，而集体工业发展情况最差。从区域发展情况来看，不同所有制工业企业的经济效益符合中国区域经济东强西弱的总体特征。为了缩小不同所有制企业的经济效益的差别,促进经济协调发展,本文提出以下几点建议：

第一，优化工业经济布局，调整地区间差异。政府应该采取战略调整工业经济结构与布局，进一步深化国有企业改革，适当淘汰西部地区（尤其是因子得分较低的贵州、西藏、甘肃、宁夏、青海等省份）资不抵债、长期亏损的国有企业，为非国有工业企业提供进一步发展的市场空间剧锦文.民营企业进入垄断产业的壁垒.江苏行政学院学报，2011（3）。地方政府应提出一定的政策支持来为欠发达地区吸引发达地区的资金和技术。

第二，采取政策调整外商和港澳台商投资工业企业的布局。东部地区应继续发挥经济外向程度高的优点以及资金、技术、区位、人才等多方面优势，实现外商投资从“量”到“质”的改变，从“世界加工工厂”转型，提高自主创新能力，加快结构升级和增长方式的转变肖文，徐静，林高榜.生产性服务业与制造业关联效应的实证研究.学海，2011（4）。针对东部和中西部外商投资的差异性问题，应采取政府和市场协同合作来促进地区的均衡发展，政府应加大对中西部政策优惠的力度，以及基础设施和教育等方面的投入。

第三，重视宏观调控对私营工业企业的影响，特别是私营企业中的中小企业，因为他们在制定和实施政策中对决策者施加的影响力是微弱的，其利益也更容易被忽视。因此，政府要尽力优化和把握实施宏观经济政策的方向、时期和力度，提前测试利率、汇率、信贷等变量的变动对私营企业的影响，做好制定政策前的调查和预测工作，尽量避免或减少给私营中小企业的经营发展带来的不必要的阻碍。

第四，加快集体工业企业与其他所有制类型的合作或融合。在逐步走向衰落的集体工业企业中，对于长期亏损、无法扭转或没有必要继续经营发展的集体工业企业应尽早淘汰，对于有进一步发展空间的企业应该适当引入私营和外资合作者，汲取其经营管理中先进的方式与经验，快速调整企业内部结构，提高管理水平，壮大企业规模。

(责任编辑：张晓薇)

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