浅析商业银行理财业务存在的风险及问题建议

摘 要：随着县域经济的持续快速发展，居民收入大幅提高，百姓资产保值增值的需求不断扩大，因此，更应积极关注银行业机构理财业务发展中存在的市场、操作及流动性风险。

关键词：商业银行；理财业务；风险；问题；建议

随着县域经济的持续快速发展，居民收入大幅提高，百姓资产保值增值的需求不断扩大，通过向商业银行购买适当的理财产品，进一步将储蓄转化为理财产品已成为大家投资的新渠道，不仅满足了居民家庭和个人对于理财的需要和企业投融资需要，也丰富了土右旗人民的金融知识及理财观念。商业银行理财业务迅猛增长背后，也同样蕴含了潜在的不确定性风险。因此，应积极关注银行业机构理财业务发展中存在的市场、操作及流动性风险，并引起相关部门的高度重视。

一、主要风险

（一）市场风险。由于理财产品主要是投资于债券和货币市场的保本收益型产品，同众多要素市场相关联，这无疑是对商业银行市场风险管理能力的考验。居民购买的理财产品，一旦遇到债券市场收益率大幅下降，就可能导致客户购买的理财产品收益直接受到损失。

（二）操作风险。目前银行大量推出创新理财产品，内控建设和风险管理往往相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。有的银行未把空白理财产品认购书作为重要凭证进行保管、使用，理财产品认购书的随意使用，增加了工作人员因操作失误或一些不法分子的违法欺诈行为而产生的资金风险，给商业银行自身和认购理财产品的客户带来风险隐患。

（三）流动性风险。一般的理财产品大都是到期后才能赎回，但也有一部分理财产品是可以随时赎回的，对可提前终止的理财产品，如果因为市场利率变化出现大规模赎回的情况，可能影响银行的流动性，特别对资金头寸比较紧张的股份制银行影响较大，因此会产生流动性风险。

（四）信用风险。银行在销售理财产品的时候，往往存在“报喜不报忧”的状况。对理财产品的预期收益率说得多，对存在的风险说得少，存在误导客户购买其产品的现象。若商业银行对于到期的理财产品不能兑现其标注的预期收益，或者理财产品因在设计和操作等环节产生重大缺陷或失误，而导致客户财富“缩水”，就会使购买理财产品的客户对银行产生不满，从而引起客户对银行的信任危机。

二、存在的问题

（一）削弱了货币政策工具的有效性。尽管监管部门针对表外业务腾挪信贷额度的现象出台一系列措施，但此类业务仍然呈现迅速扩大的趋势。由于承兑汇票业务受到监管部门的严格管制，商业银行转而开发与其有相似特点的信用证业务，并采取开证加代付模式。通过上述途径，金融机构有效规避了信贷调控，其中部分资金无法通过常规统计体现。

（二）缺乏统一规范，监管难度较大。表外业务的定义首先在于会计的核算与处理，而目前人民银行、财政部和银监会下发的制度规定，主要针对表内会计核算，对表外会计核算缺乏相关说明，甚至基本处理原则也较少涉及。实际上，由于表外业务在会计处理方面缺乏统一的规范指导，监管部门只能采取被动的、堵漏洞的监管方式，从长期来看不利于银行表外业务健康有序发展。

（三）风险程度相对较高。目前，银行发行的理财产品多属以信贷资产或债券为基础的非保本浮动收益类产品，即银行只负责代理客户投资和收取相关费用，对投资盈亏不承担相应责任。而部分通过证券、信托机构转移至表外的资金投资项目风险较高，一旦理财产品到期时融资方出现支付困难，投资者的预期收益不仅难以实现，投入的本金也可能面临损失。在这种情况下，银行可能迫于商誉等压力不得不进行兜底支付。

三、加强商业银行个人理财风险管理的几点建议

（一）规范理财产品市场操作。商业银行应对理财业务中存在的各种风险加以有效识别，认真评估产品价值链各个环节的风险，制定科学的风险控制标准和措施；高度重视理财业务操作风险的防范，在积极培养合规文化的同时，完善业务流程和信息系统，确保客户购买理财产品本金和收益的安全和稳定。

（二）加强理财业务内部控制。商业银行应将理财业务纳入银行整体风险管理体系，并按照市场风险管理指引的要求，建立和完善识别、计量、监测、控制和处理相关风险的管理体系；对于使用的空白理财产品认购书，要视同银行的重要空白凭证进行管理使用，加强内控制度建设和管理，对业务经办人员要开展经常性的法制教育，从源头上防范和控制银行内部的风险隐患。

（三）建立风险预案。商业银行要对自身开办的理财产品业务，建立相应的风险预警机制，对突发的各种风险要有一定的防范措施和应对方案，以应对金融危机和其他突发事件对理财产品的冲击。

（四） 建立理财业务开展总体情况报告。商业银行必须定期向监管当局提供理财业务中相关风险监测和控制情况、理财人员的配备情况、理财产品的销售情况、投资组合设计及投资情况、理财产品的终止和收益分配情况、相关法律诉讼情况和其他重大事项等总体情况报告，有效防范理财业务中存在的风险。

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