关于开展小金库专项治理情况的报告

    根据市纪委和市监察局、财政局、审计局联合下发的《关于印发<广州市在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理的工作方案>的通知》精神和部署，我局组织机关及直属各单位扎实开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，取得了一定的成效。现将自查自纠工作的主要情况报告如下：　　

一、高度重视，切实加强组织领导　　

一是认真学习领会文件精神，明确工作思路。我局收到中央、省关于开展“小金库”专项治理工作有关文件后，局领导高度重视，局党委副书记、纪委书记杨书记要求我局先行一步，在市下发文件之前即开展自查自纠工作。3　月1日　，我局召开局长办公会议，专题研究 “小金库”专项治理工作，认真学习中央、省关于开展“小金库”专项治理工作文件和领导讲话精神，领会这次专项治理工作的重大意义，明确了专项治理工作的目标、方法及要求；收到市《方案》后，局领导对具体工作再次进行安排，切实把思想统一到上级指示精神和决策部署上来。二是紧密结合单位实际，提出工作要求。为抓好“小金库”治理工作的落实，局党委书记、局长吕志毅不仅亲自部署，而且结合机关和各直属单位特点，提出了具体要求：第一，要求各单位要高度重视，把 “小金库” 专项治理作为今年的一件大事来抓。第二，要坚决贯彻落实文件精神和中央、省、市有关要求。按规定的范围内容、方法步骤、政策规定和具体要求抓好落实。同时，借 “小金库”专项治理工作的东风，进一步完善财务管理制度，促进我局财务管理工作上一个新台阶。第三，要严格自查标准。各单位要严格按规定的自查内容逐项自查，自查面达到100%。第四，要确保取得实效。各单位要严肃认真，扎实开展自查工作，发现问题及时整改，如实报告自查情况。三是周密部署了局治理“小金库”专项治理工作。接到市的文件后，我局纪委书记杨书记主持召开了机关各处室主要负责人、各单位行政领导和财务人员专题会议，研究讨论 “小金库”专项治理具体工作，形成了《局开展“小金库”专项治理工作方案》。成立了以局财务处处长为组长，纪委副书记为副组长的治理“小金库”工作领导小组，并在局计划财务处设立办公室，落实了人员，明确了责任和分工。在时间紧、任务重的情况下，为确保直属单位专项治理工作落到实处，领导小组决定分两个检查组，于4　月10日　、11日分别深入到各单位，进行初步督导检查。4月15日后，将进一步对直属单位开展深入的检查，确保自查工作扎实、有效。　　

二、严肃认真，全面细致开展自查　　

我局本级及直属各单位按《关于印发<广州市在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理的工作方案>的通知》要求，严肃认真、全面细致地组织开展了“小金库”专项治理的自查工作。　　

（一）局本级自查情况。　　

1．严格收费范围和标准，及时上缴应缴财政资金。我局收费项目主要有垃圾处理费和房租收入两部分。垃圾处理费的征收是根据市政府《关于收取城市生活垃圾处理费的通告》规定，从　2002年10月1日　开始征收，各收费单位已办理了收费许可证，严格按核定的项目和标准收费，由各区征收后直接上缴市财政专户。根据我市实际，从2008年8月开始，市政府决定将垃圾处理费改为上缴各区财政，用于弥补街道环卫经费不足。2007年以来，我局资产出租收入主要有房租收入，无资产处置收入和经营收入。所有非税收入均按照《广州市非税收入管理条例》的要求，实行“收支两条线”管理，及时上缴财政专户。垃圾处理费2007年收入6052万元，2008年1 - 7月收入3,236万元, 扣除手续费和税金后全额上缴市财政。2007、2008年房租收入分别为 126.04万元、113.40万元，扣除税金后全缴上缴市财政。经自查，我局未发生违规收费、罚款及摊派设立“小金库”的行为，没有用资产处置、出租收入设立“小金库”，没有发生经营收入转出资金设立“小金库”的违规违纪行为。　　

2．完善财务管理制度，依法办理各类经济业务。我局的财务管理工作，以抓制度建设为重点,近年来逐步完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部控制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。通过明确目的、界定职责、整合资源、统一程序和表单，进一步规范了财务管理行为。对发生的各项经济业务，都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时。经费支出本着节约、合理使用的原则，坚持以预算为主线，分析预算期间各阶段的资金需要，合理安排用款进度，保证了各项业务工作按计划有条不紊地进行。在财务核算上，严格业务处理程序和财务审批制度，保证会计数据正确合法。经自查，没有以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，没有虚列支出转出资金设立“小金库”，没有开假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”等行为。　　

3．严格执行国库集中支付的管理规定，加大资金管理力度。严格执行《预算单位银行账户管理办法》，加强和规范银行账户管理，确保财政资金的安全。局机关共开设8个银行账户，全部做到开户手续完备、资料齐全、按要求进行年审。严格遵守零余额账户管理规定，区分支付主体，以相对应的支付方式分别支付。没有违反规定向基本户或其他账户划拨资金的情况，没有上下级单位之间互相转移资金设立“小金库”的行为。　　

（二）直属单位情况。　　

我局下属八个直属单位，参照公务员管理的有三个 　　

1．自查情况。我局于当　月3日　召开局机关各处室、直属各单位领导和财务人员会议，对直属各单位开展“小金库”专项治理工作进行了安排部署，并提出了要求。直属各单位按照我局《方案》要求，及时成立了治理“小金库”工作领导小组，落实了人员，明确了责任和分工，扎实开展了自查自纠工作，对2007年以来的财务收支情况进行了认真梳理，严格按照“小金库”的七种表现形式，逐项对照自查。经自查，各单位均没有违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；没有用资产处置、出租收入设立“小金库”；没有发生经营收入转出资金设立“小金库”；没有以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；没有虚列支出转出资金设立“小金库”；没有开假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；没有上下级单位之间互相转移资金设立“小金库”等行为。自查结束后，各单位主要负责人在《单位“小金库”自查自纠情况报告表》上签名确认，对自查自纠负完全责任，并在规定时间内将自查自纠报告报送我局 “小金库”专项治理工作领导小组。　　

2．初步检查情况。当　月10日　、11日，局“小金库” 专项治理工作领导小组利用两天的时间，按计划分为两个检查组分别深入到各直属单位进行督导检查。一方面，检查组通过与单位领导、中层干部及财务人员座谈，共谈话29人次，听取有关“小金库” 专项治理工作进展情况汇报和资金运行情况，排查“小金库”的存在；另一方面，检查组重点检查了各单位的现金流量情况，还有针对性地抽取了部分会计凭证、资料、账簿进行检查、审核，并核对了库存现金、银行存款数额。经初步检查，直属单位均能够按批准的项目和标准收费,非税收入严格按照《广州市非税收入管理条例》的要求，实行“收支两条线”管理，及时、足额上缴市财政专户；严格执行财务管理制度有关规定，遵守财经纪律，依法依规办理各项经济业务；认真执行国库集中支付的管理规定，加强资金管理。未发现直属单位设立任何形式的“小金库”。但少数单位在财务管理上还存在一些不足的方面，需进行整改，不断完善单位财务管理制度。　　

三、认真总结，取得了初步成效　　

自查工作结束后，我局对自查结果进行了认真的分析、总结，推动“小金库”专项治理工作取得了明显成效。从自查情况来看，我局及直属单位能严格遵守《会计法》、财务规章制度等要求，根据实际发生的业务，及时、真实、准确填制凭证，登记会计账簿；严格审批制度和复核制度；按规定使用票据，及时上缴非税收入；建立了完善的内部控制制度和监督制度，无任何形式的“小金库”。为了长期杜绝各类形式的“小金库”，形成长效机制，还需做好以下方面的工作：一是进一步加强宣传教育工作。通过宣传，使大家对 “小金库”的危害性有更进一步的认识,增强抵制 “小金库”的自觉性，严防私设“小金库”行为的发生。二是加强制度建设。不断完善财务管理制度，提高财务人员素质，在管理制度上杜绝“小金库”的发生。三是审计监督职能尚待进一步健全。加强审计监督，不断完善监督管理机制，从软件、硬件两方面加强监管。　　

四、下一步工作措施　　

为进一步抓好“小金库”专项治理工作，按照省、市《方案》阶段划分，下一步将着重做好组织和迎接重点检查工作，主要做好以下工作：一是进一步开展自查。3　月16日　至4　月15日　，在迎接重点检查的同时，我局本级、直属单位将深入开展自查，并对直属单位进行细致的检查，确保自查工作彻底、有效。二是加强监督检查，防止私设“小金库”。今后要加强财务监管力度，严格执行各项管理制度，进一步规范财务管理行为，坚决杜绝私设“小金库”问题。三是加强宣传，营造良好氛围。进一步加强对专项治理工作的宣传教育，形成氛围，发动力量。同时，明确责任，由局主要负责人执行监督，确保专项治理工作顺利开展。四是做好相关工作。按照省、市《方案》要求，及时沟通协调，做好有关资料的收集、整理工作，按规定时限上报工作进展情况。及时上传下达，认真贯彻落实上级指示精神，听取直属单位和群众反馈意见和建议，扎扎实实做好“小金库”专项治理工作。　　

二Ｏ一O年　五月十六日　

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