【财政报告】关于忠县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告（全文）

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关于忠县2013年财政预算执行情况和2014年财政

预算（草案）的报告

受县人民政府委托，现将2013年财政预算执行情况和2014年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2013年全县财政预算执行情况

2013年，全县财税工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，深入实践科学发展观，认真实施“工业强县、民营富县”战略，解放思想，转变作风，务实为民，开拓进取，财政收支平稳增长，收支总量实现历史突破，财政保障能力得到切实增强，全县经济呈现稳中有进的良好态势。

（一）全县辖区内财政收入执行情况

全县辖区内财政收入完成253918万元（中央级收入35349万元，市级收入16349万元，县级收入202220万元），增收38199万元，增长17.7%。其中：税收收入完成101889万元，增收18313万元，增长21.9%；非税收入完成56202万元，增收5195万元，增长10.2%；政府性基金收入完成95827万元，增收14691万元，增长18.1%。

（二）全县地方财政收支执行情况

全县地方财政收入完成202220万元，为年初预算的105.9%，为调整预算的102%，增长15.4%。加上级各项补助收入373060万元、债券转贷收入1500万元和上年结余90609万元，收入总计667389万元。全县地方财政支出完成518615万元，为调整预算的96.4%，比上年增长9%。加上解上级支出2595万元、债券还本支出3000万元，支出总计524210万元。收支相抵，滚存结余143179万元，其中：结转下年项目结余140510万元，累计净结余2669万元。

1.全县公共财政预算收支执行情况

全县公共财政收入完成107754万元，为年初预算的103.7%，增长12.7%。加税收返还、上级专项补助和上级财力性转移支付等补助收入266680万元、债券转贷收入1500万元、上年结余43644万元，收入总计419578万元。全县公共财政支出完成394736万元，为调整预算的98%，增长3%。加上解上级支出2594万元、债券还本支出3000万元，支出总计400330万元。收支相抵，滚存结余19248万元，减去按政策规定结转到2014年继续使用的项目结余16579万元，累计净结余为2669万元，2013年全县公共财政预算净结余为-4430万元。

2.全县政府性基金预算收支执行情况

全县政府性基金收入完成94466万元，为年初预算的108.5%，为调整预算的100.1%，增长18.7%。加上级补助106380万元和上年结余46965万元，收入总计247811万元。全县政府性基金支出完成123879万元，为调整预算的91.7%，增长34%。加上解支出1万元，支出总计123880万元。收支相抵，滚存结余123931万元，结转下年支出。（由于市财政局12月31日才下达三峡后续工作专项资金84467万元，无法实现支出，形成结余）

（三）县本级财政收支执行情况

1.县本级公共财政预算收支执行情况

县本级公共财政收入完成107754万元，加税收返还、上级专项补助和上级财力性转移支付等补助收入266680万元、债券转贷收入1500万元、下级上解收入54万元和上年结余33977万元，收入总计409965万元。县本级公共财政支出完成341422万元，加上解上级支出2594万元、债券还本支出3000万元、补助下级支出53751万元，支出总计400767万元。收支相抵，滚存结余9198万元，减去按政策规定结转到2014年继续使用的项目结余8579万元，累计净结余为619万元，2013年县本级公共财政预算结余-3813万元。

2.县本级政府性基金预算收支执行情况

县本级政府性基金收入完成94466万元，加上级补助收入106380万元和上年结余46026万元，收入总计246872万元。县本级政府性基金支出完成118711万元，加上解上级支出1万元、补助下级支出5168万元，支出总计123880万元。收支相抵，滚存结余122992万元，结转下年支出。

3.预备费安排使用情况

2013年年初预算预备费2000万元，未安排支出，结转下年使用。

4.超收收入安排情况

公共财政预算收入超收3864万元，主要用于兑现机关事业单位2013年年终一次性奖金、增发一个月津补贴和绩效工资。

各位代表，过去的一年，全县财税部门按照市委、县委决策部署，牢牢把握稳中求进的工作总基调，全面落实县人大有关决议，较好地完成了各项工作任务。

——财政收入实现历史突破。认真落实收入目标责任制，对年初县人大审议通过的收入预算，做到任务早下达，部门早沟通，目标早明确。密切关注收入征管动态，定期召开财税工作联席会，及时通报收入情况，认真分析收入形势，采取措施解决征管工作存在的问题。依法加强税收征管，强化对重点行业、重点企业、重点项目的税源监控，大力挖掘小税种增收潜力，完善征管措施，做好税收稽查工作，确保应收尽收，促进税收与经济发展同步增长。抓好非税收入征管，加强对土地出让收入、城市基础设施配套费、“三违”治理规费、社会抚养费等重点收入的征管力度。财政收入总量实现新突破，迈上新台阶，全县地方财政收入、公共财政预算收入分别突破20亿元和10亿元大关，争取到位上级各项补助资金37.3亿元，比上年增加6亿元。

——服务发展职能充分发挥。深入实施“工业强县、民营富县”战略，支持经济转型升级和重点项目建设，促进经济持续平稳增长。建立工业发展资金2000万元、民营经济发展资金2500万元、现代农业发展资金5000万元，安排城市基础设施建设资金1.25亿元，推进新型工业化、城镇化和农业现代化建设。安排拨付1.47亿元用于工业园区基础设施建设，筹集9239万元支持融资平台做大做强、工业企业技改升级转型和兑现招商引资企业优惠政策。拨付微企资本金补助1837万元，发展微型企业602户，兑现微企税收扶持政策41万元。拨付项目前期工作经费2000万元，支持申报三峡后续项目137个，财政部审核下达项目111个，核定补助资金13.04亿元，2013年到位8.45亿元，涉及项目83个。做好“营改增”试点工作，支持交通运输业和部分现代服务业发展。

——社会事业投入继续加大。全年安排民生支出25.2亿元，占公共财政预算支出的63.8%，其中投入3.6亿元支持“22+6”民生实事。支持教育事业。安排教育总支出8.2亿元，其中：安排数字校园项目建设资金7800万元，在全市率先实现中小学数字校园全覆盖；拨付中职学生助学金补助495 万元，支持职业教育发展；安排拨付9400万元，用于资助中职学生、家庭困难高中生、低保家庭学生和营养促进工程、校舍改造、校园安保体系建设、偿还农村义务教育债务等。支持卫生事业。安排医疗卫生支出5.99亿元，其中：安排2313万元用于基本公共卫生服务，安排2375万元用于基本药物制度改革，安排1384 万元用于全县67380 人的城乡医疗救助，拨付3400万元用于县人民医院、中医院、疾控中心搬迁建设。拨付4亿元用于城镇职工、城乡居民医疗保险及医药费报销，缓解“看病难”、“看病贵”的问题。支持社保和就业。拨付8.7亿元，按时发放养老、失业等社会保险金。拨付3790万元，按时发放全县9311名优抚对象的生活补贴。拨付7551万元，及时发放全县城乡低保对象26961人的最低生活保障金。拨付2828 万元，对城乡困难群众开展节日慰问。安排小额担保贷款财政贴息资金2034万元，支撑小额担保贷款2.26亿元，帮助4921人实现就业和再就业。支持文化旅游事业。拨付3551万元，用于文化事业发展及旅游景点项目建设，其中：拨付1420万元支持《烽烟三国》大型山水实景演出项目建设，安排1000万元加快推进博物馆建设。支持科技事业发展。拨付1184万元，支持科技应用、研发和设立科技创新县长奖，推动科学技术创新。支持交通事业发展。拨付资金1.2亿元，用于农村公路建设、养护、安保和长江大桥维修等。支持城乡统筹发展。安排土地整理资金3768万元，用于44个农村宅基地复垦项目建设。支持人居环境改善。拨付资金1.5亿元，用于创建国家卫生县城、市容环境综合整治、“洁净忠州、品位小城”和停车场建设等。支持环保“五大行动”。拨付4058万元，用于全县污水处理厂、污水管网建设和农村环境连片综合整治项目。及时兑现惠民利民政策。拨付支农直补资金1.7亿元，惠及农户23.9万户。拨付4563万元用于成品油价格改革补贴和返还城乡客运燃气附加费。兑现三峡后期扶持直补资金752万元，惠及移民49721人。拨付农村计划生育家庭奖励扶助资金1964万元，惠及20340人。加大“三农”投入。投入支农资金 5.3亿元，新建柑橘基地果园4万亩，笋竹基地2.9万亩，出栏肉兔600万只，18个村整村脱贫，完成高山生态扶贫搬迁签约4910人，建设森林防火通道21公里，除治“松材线虫”31万亩，清淤、整治渠道80.47公里, 新建改扩建集中供水工程27处，整治病险水库16 座和山坪塘121口。支持商贸物流发展。安排商业发展资金和县级粮食储备费用400万元，用于商业网点、核心商圈、物流仓储等建设，新增县级储备粮1000吨，发放彩钢粮仓5000套。

——财政管理改革深入推进。调整完善新一轮乡镇财政预算管理体制，进一步完善转移支付制度，理顺县乡财政分配体系，提高乡镇财政保障能力。深化部门预算改革，强化预算编制，完善定额标准，细化预算项目，硬化预算约束，严格预算执行。严格执行中央“八项规定”，“三公”经费继续实行“零增长”。深入推进国库集中支付改革，县级236个预算单位纳入国库集中支付改革范围，全年办理集中支付业务资金64.02亿元，纠正大额取现、转账、调整用途等违规业务资金6977万元。启动县级行政事业单位公务卡改革。“乡财县管”工作进一步深化，“村财民理乡代管”制度进一步完善，全年审核拨付乡镇资金10.1亿元，纠正违规申请事项资金5039万元。深化政府采购改革，建立电子化采购交易平台，政府采购进一步透明、规范，政府采购完成1.64亿元，节约资金1728万元，节约率为9.5%。强化财政投资评审，完成各类评审、核查项目621个，送审金额38.26亿元，审定金额32.4亿元，净审减不合理资金5.86亿元，综合审减率15.3%，各类资产评估确认值40亿元。

——监督监管水平明显提升。认真开展行政事业单位财务检查，共查出违规问题资金256万元，处理处罚2个单位，追缴入库非税收入42万元。加强非税收入稽查，催缴入库滞留预算收入807万元。加强财政票据管理，查验各类财政票据56.3万份（套），处理违规使用财政票据13个单位。强化国有资产管理，完成国有产权交易39宗，交易额1968万元；办理土地交易25宗，交易额15.8亿元，实现国有资产保值增值。对2012年的民营专项资金投资额进行专项核查，送审投资2.01亿元，核查确认投资9700万元，审减率为51.7%，收回2个项目超补资金11万元。积极稳妥推进财政专项资金绩效评价，探索建立绩效评价管理机制，对2012年低保、蛋奶工程、一事一议、三峡后续专项资金等6个项目使用管理情况进行绩效评价。加强政府性债务管控，顺利接受债务专项审计，全县政府性债务绿色可控。

各位代表，当前全县财政运行状况总体良好，但也面临一些矛盾和问题。突出表现在：收入结构不合理，税收收入占公共财政预算收入比例比全市低15个百分点；制约收入增长因素较多，高增长势头难以继续保持；刚性增支因素不断增多；政府性债务偿债压力较大；财政资金使用绩效有待进一步提升等。对此，我们将高度重视，采取有效措施，认真加以解决。

二、2014年预算草案

根据中央经济工作指导方针和市、县总体工作部署，2014年全县预算安排和财政工作的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中全会、市委四届四次全委会和县委十三届四次全委会精神，继续实施积极的财政政策，保持政策的连续性和稳定性；进一步深化财税体制改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用；完善转移支付体系，支持四个功能区建设；优化支出结构，切实保障和改善民生；推进预算绩效评价，加强财政精细化管理，促进经济增长、结构优化、区域协调和城乡统筹发展。

按照上述指导思想，综合考虑影响财政收支的主要因素，2014年预算拟作如下安排：

（一）全县财政收支预算草案

全县公共财政预算收入拟安排103600万元，比上年同口径增长8%（由于政策因素，公共财政预算收入中的城市基础设施配套费调整为政府性基金收入）。其中：国税部门完成8900万元（不含中央和市级收入），地税部门完成50850万元（不含中央和市级收入），财政部门完成43850万元。加上级补助收入267000万元和上年结余19248万元，收入总计389848万元，减上解上级支出2800万元后，可供当年安排的财力为387048万元。支出拟安排384998万元（乡镇上年净结余2050万元未安排支出），同口径与上年实绩基本持平。

全县地方政府性基金预算收入拟安排122900万元，同口径比上年实绩增长15.6%。加上级补助收入21000万元和上年结余123931万元，收入总计267831万元。支出拟安排176561万元，同口径比上年实绩增长30.1%。收支相抵，滚存结余91270万元，结转下年使用。

（二）县本级收支预算草案

县本级公共财政预算收入拟安排103600万元，同口径增长

8%，其中，税收收入59750万元，增长10.8%。加上级补助收入267000万元和上年结余9198万元，收入总计379798万元。减上解上级支出2800万元、补助下级支出55000万元后，可供当年安排的财力为321998万元。支出拟安排321998万元，同口径与上年实绩基本持平。拟安排预备费2000万元，占县本级公共财政预算支出的1%。

县本级政府性基金预算收入拟安排122900万元，同口径增长

15.6%。加上级补助21000万元和上年结余122992万元，收入总计266892万元。减补助乡镇5500万元后，可供当年安排的财力为261392万元。支出拟安排171061万元，同口径比上年实绩增长31%。收支相抵，结余90331万元，结转下年使用。

三、务实进取，开拓创新，确保圆满完成2014年预算任务

今年是全面贯彻落实党的十八届三中全会的开局之年，是实施“十二五”规划承前启后的关键一年，我们将坚决贯彻中央、市、县决策部署，按照稳中求进、改革创新、尊重市场、以人为本的总体要求，全力做好各项工作，确保圆满完成预算任务。

（一）积极落实财税政策，大力保障生态涵养发展。一是大力支持实体经济发展。深入实施“工业强县、民营富县”战略，继续安排工业发展和民营经济发展专项资金，用足用活各类税费优惠政策，推进“营改增”扩围工作，降低企业税费负担，促进企业健康发展。落实全县支持工业经济发展的财税扶持和奖励政策，支持“4+2”集群产业发展。发挥财政资金引导作用，带动金融机构、民间资本投入，做大做强融资平台，帮助企业解决融资难问题。落实招商引资优惠政策，支持“招大商、招优商”。继续安排微型企业资本金补助，兑现税收扶持政策，支持微型企业发展壮大。二是着力保障生态涵养发展区建设。依托县域资源环境优势，积极争取上级专项补助资金，整合农业产业、环境保护、旅游发展等项目资金，逐步建立稳定的生态涵养发展投入机制，支持创建国家现代农业示范区。坚持“多予不取”，完善事权与支出责任相适应的制度，优化分类扶持的财政转移支付体系，围绕“重大工作、重点项目、重要支撑”，项目化推进四个功能区建设。三是全力支持园区建设。安排园区建设专项资金，推进园区基础设施建设，为招商引资企业入驻打造优良投资环境。建立园区债务偿还长效机制，完善乡镇招商入园项目税收分成激励机制，加快园区建设发展。四是积极推进城市建设。加大投入力度，支持城市交通、保障性住房、市容环境整治及“洁净忠州、品位小城”等建设。

（二）切实加强收入征管，不断壮大地方财政实力。强化收入征管，注重涵养税源，确保收入平稳增长。一是准确把握财政收入形势。定期召开财税联席会议，分析各种因素对收入带来的影响，切实掌控税源状况，细化收入预测工作，制定切实可行的征收计划。二是切实加强税收征管。认真执行税收优惠政策，严厉打击各种偷逃骗税等行为，严禁越权减免税，加大对重点行业、重点企业、重点项目税收稽查力度，挖掘小税种增收潜力，确保应收尽收。三是着力抓好非税收入。完善非税收入征缴制度，强化日常稽查和票据管理，重点抓好城市基础设施配套费、土地出让收入、社会抚养费等重点非税收入项目的征收管理，督促及时入库，防止少收、漏收和滞留收入。四是积极争取上级支持。跟踪了解国家和市上的政策信息，寻求上级政策导向与我县实际的最佳结合点，筛选优势项目，做好前期准备，努力提高争取项目资金的成功率。

（三）大力保障改善民生，积极推进公共财政建设。进一步优化支出结构，加大民生支出保障力度。加大社会保障投入，推进城乡医疗保险、农村养老保险、最低生活保障等民生实事的深入开展，营造人人共享改革红利和发展成果的和谐氛围。继续加大对“三农”、教育、卫生、科技、文化和公共安全的投入力度，落实好各项强农惠民政策，重点向社会事业发展项目倾斜。牢固树立过紧日子思想，压缩行政一般经费，从严控制“三公”经费，扩大公共财政覆盖范围，把更多的财力投向民生领域，确保公共财政预算支出用于民生达60%以上。

（四）深入推进财政改革，不断完善管理体制机制。强化财政资金绩效管理，把群众关注度高、社会影响大的重点支出项目纳入绩效评价，完善财政支出绩效评价体系，加强财政资金绩效考核和跟踪问效。深化部门预算改革，强化预算监督和管理。深入推进国库集中支付制度改革，强化预算执行动态监控，启动乡镇国库集中支付改革试点工作。全面推行公务卡改革，提高公务支出的透明度，堵塞管理漏洞。加强政府采购管理，完善政府采购电子交易平台，加大政府采购监管力度，提高采购效益。强化财政投资评审管理，拓展评审范围，建立政府投资成本控制体系，提高投资评审质量和效率。完善“乡财县管”体制，强化基层财政财务管理。稳妥推进预决算和“三公”经费公开试点工作，落实公开主体，明确相关责任，细化公开内容。

（五）强化财政监督管理，着力规范财政经济秩序。盘活财政存量资金，加强单位特设账户管理，加大资金调控力度。强化财政资金监管，加大对医疗救助、城乡低保、涉农项目、民营经济项目、微企补助、工资统发等资金的监督检查。加强会计管理和行政事业单位内部控制规范制度建设，开展机关事业单位财务收支、会计信息质量检查，规范会计行为。扩大非税收入稽查面，重点对收入总量较大的收费项目和收入进度差、收费项目多、易出管理问题的执收单位进行不定期稽查。继续加大财政票据管理工作，规范财政票据使用行为。贯彻落实中央“八项规定”，坚持厉行节约，制止奢侈浪费，加大对滥发津补贴、奖金、福利以及挥霍浪费国家资财等违规违纪行为的监督检查力度。

（六）积极化解政府债务，有效防范债务潜在风险。严守“负债总额不超过GDP的30%、债务不超过区县综合财力、乡镇一级不允许新举债”的“三条红线”规定，严禁未经审批新增借款项目，严控政府性债务规模，有效防范债务风险。对有债务的部门和乡镇，严格实行收支计划管理，压缩一般性支出，控制“三公”经费开支，挤出一定资金消化债务。对全县经济建设的重点项目，严格落实资金来源，保证项目推进有资金支持。对融资平台公司金融贷款要控制规模，切实建立借、用、还管理机制，实行封闭运行。

各位代表，2014年全县财政改革发展任务艰巨。我们将认真落实本次大会决议，进一步加强作风建设，坚定信心，迎难而上，开拓奋进，扎实工作，确保圆满完成预算收支任务，为打造库区生态涵养发展示范县、建设“库区工业高地、重庆品位小城、中国幸福橘乡”做出新的更大的贡献！

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